Агенты по НДС
Всем доброго дня!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Ситуация: в октябре нерезидент нам оказал услугу, предоставил акт. Я делаю проводки Д26 К60,11. В декабре мы эту услугу проплатили Д60,11 К52, Д60,11 К68,2 (НДС уплаченный в бюджет РФ).Так же в декабре дела. запись в нигу покупок. А должна ли я в октябре делать запись в книгу продаж? что-то не понимаю...
спасибо!
Дополнение:
"предоставил акт. Я делаю проводки Д26 К60,11 и Д19,5 К60,11 (НДС)"
Уважаемые клерки, неужели никто не работает с нерезидентами?!
вот это не понятно.Д60,11 К68,2 (НДС уплаченный в бюджет РФ).
НДС уплаченый Д68.2 К 51
НДС уплаченый Д68.2 К 51 да...такая проводка есть.
Д60,11 К68.2 - это отражение НДСа в момент оплаты...
У меня так:
Д19 К76.5 (таможня) НДС по ГТД
Д76.5 К51 заплатили НДС
Д68.2 К 19 - книга покупок - ндс к возмещению
если без использования субсчетов (они могут отличаться). то выглядеть это должно так:
октябрь - д26 к 60 -стоимость услуги
При оплате д60 к 52 - оплата услуги
д60 к 68 - НДС начислен, рассчитан в качестве НА, можно сделать счет фактуру и записать в книгу продаж
д19 к 60 Повтор суммы НДС , учли ее и приготовили к зачету.
д68 к 19 Зачли оплаченный НДС, в книгу покупок и в декларацию.
д68 к 51 заплатили НДС как нал.агент рублями в российский бюджет.
По НДС получается, что вы начислили его себе (это будет и в декларации), заплатили, а затем приняли к вычету.
Некоторые не затрагивают счет 19, но мне так кажется логичнее.
Марина
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
