Аренда муниципальной собственности

[Юми]

Здравствуйте!
Предприятие на общем режиме налогообложения арендует часть здания у Комитета по Управлению Муниципальным Имуществом (КУМИ). Были оплачены арендная плата за арендуемый объект 10000 руб., арендная плата за часть земельного участка 25 руб. и в бюджет НДС 1830 руб.
Какие необходимо сделать проводки по начислению и уплате НДС при аренде муниципальной собственности.
Заранее большое спасибо.

[mos-mo]

если у вас прописано, что НДС платите вы, то:
например,
1 квартал
д 19 к 68 1830 - начислен ндс, отражаете его декларации, в разделе налоговый агент
2 квартал
д 68 к 19 1830 - ндс принят к вычету

мы так делали

[Nattaha]

к вычету только после фактической уплаты
и при этом во втором квартале опять Д19 К68 - начислили

[mos-mo]

ну да, правильно
по налоговым агентам налог к уплате показывается в разделе 2 налоговой декларации
получается тогда так
1 квартал
д 19 к 68 1830 - начислен ндс (как налоговый агент)
2 квартал
д 68 к 51 - уплачен ндс за 1 квартал
д 68 к 19 - ндс принят к вычету, причем эта сумма отражается в разделе 1 (т.е. по обычным операциям, как налогоплательщик)
д 19 к 68 - начислен ндс (как налоговый агент)