Налог на прибыль при убытке

[Аноним]

Добрый день! Если за 9 месяцев и по году получен убыток, а за 1 и полугодие прибыль, и были авансовые платежи и доплаты то по итогам года какую сумму ставим в декларацию к уменьшению ту, которую заплатили в течение года
?

[AZ 2]

Если убыток возник уже по результатам 9 мес., то и сумму к уменьшению надо было ставить в декларации за 9 мес.

[Аноним]

По 9 месяцам в декларации был отражен налог к уменьшению только на сумму налога к доплате. Авансовые платежи к уменьшению не были приняты ( начислены) в декларации за 9 месяцев. В ходе сверки приходится разбираться, как правильно? По итогам года должна образоваться переплата на сумму уплаченного в течении года налога и авансовых платежей, я правильно понимаю?

[Шмымзик]

По 9 месяцам в декларации был отражен налог к уменьшению только на сумму налога к доплате. Авансовые платежи к уменьшению не были приняты ( начислены) в декларации за 9 месяцев.

По итогам 9 месяцев в декларации должно быть:
стр.210 = стр. 180 (6мес)+ стр.290 (6 мес). Эта же цифра по стр.280 и она же - в разделе 1.1 по стр. 050 и 080 с разбивкой по бюджетам.
Стр. 290=0 (прочерк).
В годовой декларации стр.100,120,180 и пр. - с прочерками.

[Аноним]

Уф, спасибо.Но у нас авансы, которые расчитаны по строке 290 (6 мес). не все уплачены, так как, как только поняли, что убыток, перестали их платить. Как быть в таком случае, все равно нужно было их прибавлять? Или прибавлять только сумму фактически уплаченных авансов?

[Шмымзик]

Аноним, оплата - значения не имеет. В декларации указываются только начисленные суммы.

ЗЫ рекомендую начислять ежемесячные авансы в программе, которой вы пользуетесь. Декларацию заполнять - по кредитовым оборотам. Меньше будете путаться .