Первичка для предоставления скидки
Добрый день!
Вопрос:
Компания по продаже авиабилетов работает на УСН (доходы минус расходы). ККТ нет, работаем с БСО, КРС (квитанции разных сборов) Как правильно документально оформить предоставление скидки клиентам при покупке авиабилетов, чтобы компания могла эти суммы взять на расходы, учитываемые при налогообложении.
Пример ситуации. Билет Москва-Киев-Москва стоит 9124 руб. Продаю его клиенту со скидкой 3% от тарифа авиабилета - 210 руб. Наша компания взимает с покупателя коммуникационный и стабилизационный сборы, в данном случае -387 руб. Оформляется КРС (квитанция разных сборов). Итого получаю от клиента 9301 руб. По договору с авиакомпанией моя комиссия по данному билету составляет% - 350 руб. Итого подлежит перечислению ЗАО «ИСТ-ЛАЙН» - 8774 руб. На сумму комиссионного вознаграждения наша компания выставляет счет-фактуру, предоставляет расчетные письма авиакомпании ежемесячно. Итого по БСО, КРС по данному билету получаем 737 руб. А реальный доход, с учетом скидки - 527 руб.
При реализации авиабилетов а/к «Эйр Астана» коммуникационный и стабилизационный сборы не берутся. Нашим доходом является только комиссия - % от тарифа проданного билета.
Как правильно учесть в качестве налогооблагаемой базы именно реальный доход (за минусом скидки), а не всю сумму комиссию. И как необходимо все это оформить?
