Подскажите как правильно оформить взаимозачет. Наша фирма сделала ремонт офиса (материалы мы покупали за свой счет) у арендатора, они в свою очередь зачли нам аренду помещения за 2 месяца. Как правильно оформить проводки и как поступать с НДС? :?: [/b]
Дт 90.1 (91.1) Кт 62 Отражено выполнение ремонтных работ на сумму 2-хмесячной арендной платы - это Ваша выручка или операционные доходы
Дт 90.3 (91.2) Кт 68 Начислен НДС к уплате (выделите из суммы выручки)
Дт 90.2 (91.2) Кт 10 Материалы списаны на себестоимость ремонтных работ (операционные расходы)
Дт 20 (26...) Кт 60 Начислена арендная плата как расходы
Дт 19 Кт 60 НДС по арендной плате
Дт 60 Кт 62 Взаимозачет. обязательства между предприятиями погашены
Дт 68 Кт 19 НДС по арендной плате - в зачет в момент подписания взаимозачета
Форма взаимозачета законодательно не определена, какие бумаги подпишете, что согласны на взаимозачет на такую-то сумму по таким-то работам - тогда и проводки Дт60/Кт62.
А если оплата за услуги (выручка) приходит частями и не покрывает арендную плату за отчетный период
Когда зачесть НДС (УП ПО ОПЛАТЕ)
и сделать взаимозачет
20-60 124830
19-60 22469 нач. аренда за январь (31/01/04)
62-90 330000
90-76 50338 нач.выручка за наши услуги за январь (31/01/04)
51-62 132700 оплата за январь не полностью(26/02/04)
76-68 20242 кн. продаж при оплате (26/02/04)
68-19 22469 (когда) в кн.покупок по акту сверки и взаиморасчетов
60-62 182700 акт сверки и акт взаиморасчетов (когда)
или делать несколько актов по мере поступления денег или ежемесячно ,.? НДС СДАЕМ ЕЖЕКВАРТАЛЬНО .
ПРОВЕРЬТЕ МЕНЯ ПОЖАЛУЙСТА
МАША
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
