НДС и штраф

[Dilitant]

Ситуация: заказчик выставляет претензию по договору.
Возникает НДС у него или нет? (требовать него счет фактуру или нет)

[Dilitant]

неужели никто не знает?

[Над.К]

С правилами форума ознакомьтесь. Следующее сообщение, направленное на подъем темы, будет просто удаляться.

[К_Алина]

сумма неустойки (пени, штрафа) не облагается ндс

[Dilitant]

это точно?
наш арендодатель иногда выставляет с/ф на пени (просрочка оплаты)

[ЛО]

Возникает НДС у него или нет? (требовать него счет фактуру или нет)

Даже, если возникает, с/ф вам не пригодится

[Spicegirl]

наш арендодатель иногда выставляет с/ф на пени (просрочка оплаты)

Это он для себя ее выставляет.
Потому что Вы платите неустойку(пени,штраф) без НДС, а арендодатель самостоятельно начисляет НДС и уплачивает в бюджет (соответствеено выписывает при этом СЧ-Ф).

[Dilitant]

Спасибо большое всем!!!

[К_Алина]

сумма неустойки (пени, штрафа) не облагается ндс

сумма неустойки, полученная покупателем от поставщика.

Неустойки, полученные от покупателя, увеличивают налоговую базу поставщика на основании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ. Это официальная позиция. Хотя есть примеры судебных решений это отрицающие. Например, Постановление ФАС Московского округа от 15.11.2005, 10.11.2005 N КА-А40/11053-05
Суд отклонил довод о том, что сумма неустойки (штрафа, пени), полученная предприятием вследствие ненадлежащего исполнения обязанности по оплате услуг, подлежит включению в облагаемую НДС базу, потому что согласно положениям ст. 330 ГК РФ неустойка (пени, штрафы) является способом обеспечения исполнения обязательств, связана с нарушением условий договора об оплате, платится сверх цены товара, следовательно, компенсирует возможные или реальные убытки стороны по договору. Статья 162 НК РФ не содержит положений об увеличении налоговой базы на сумму таких штрафов и пени.
Аналогичные выводы содержит:
Постановление ФАС Северо-Западного округа от 11.12.2006 по делу N А05-7544/2006-34
Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 11.10.2006 N Ф08-4617/2006-1979А по делу N А63-11962/2005-С4, N А63-21289/2005-С4

[Dilitant]

Получается для нас налогооблагаемая база по прибыли уменьшается а НДС нет.
Когда от них приходит счет фактура я всю сумму в расходы и дело с концом?

[Nattaha]

ст.272 НК РФ
8) дата признания должником либо дата вступления в законную силу решения суда - по расходам в виде сумм штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также в виде сумм возмещения убытков (ущерба);

приходит счет фактура я всю сумму в расходы

не ждите счета