Возвращённый НДС

[Таня Фед]

У организации заключен договор на приобретение для своих сотрудников жд/билетов (командировки). Купили билет за 5365,80 (в т.ч. НДС 18% 818,51), а потом отпала необходимость в билете. Фирме выставили документы на возврат билетов. Суммы указаны с минусом: -5075,80 (в т.ч. НДС 18% 774,27) Какие надо сделать проводки в бух. учете? И как отразить разницу по НДС?

[serp]

О отлично у меня тоже есть вопросы по этому поводу...
Проводки такие
50.3/76(60) 4 547,29 Купили
68.2/76(60) 818,51
76(60)/51(50) оплатили 5365,80
50.3/76(60) 5075,80 сторно
68.2/76(60) 774,27 сторно
91.2/50.3 245,76 (списана сумма комиссии агентсва на расходы)
Я понимаю это так, что при возврате билетов коммисию агентсву вы все равно оплачиваете, это я считаю расходом (обосновать можно по всякому), считаю также что НДС по комиссии в размере 44,24 в данном случае можно взять к вычету, он там и останется в Д68.2, но тут могут быть другие мнения.
Вот у меня тоже вопрос многие считают что НДС при покупки билетов можно вообще к вычету взять только после того как командировочный утвердит АО, считаю это неверным, вот материалы которые мы купили еще не использованные в деятельности но принятые мы же берем НДС к вычету?
И еще вопрос мое агентсво оформляет мне возврат отрицательными актами и счет-фактурами, считаю что это бред, как правильно оформить возврат билета, тут претензию то не напишешь?