День добрый, Коллеги!
У меня сложилась необходимость продать часть услуг зарубежным компаниям (Латвия, Казахстан). Делаю договор, в связи с этим вопросы:
1. Есть ли особенность привыставлении счетов?
2. НДС в счете надо выделять?
3. Счет-фактуры с них требовать?
Интернет услуги, суммы договоров небольшие.
такой вопрос наверное лучше специалистам задать. с Казахстаном точно свои приколы
проверьте,точно ли облагается НДС.Например, по п.4 ст.148 НК,если реализуете маркетинговые или рекламные услуги зарубежным фирмам,то объекта обложения НДС не будет
деньги - как шестое чувство,без которого нельзя в полной мере использовать остальные пять.
Обратите внимание на то, в какой валюте они платить будут.1. Есть ли особенность привыставлении счетов?
Зависит от того, где будет признана реализация услуг. Если не на территории РФ, то НДС нет. Почитайте в НК. Интернет-услуги - это что конкретно?2. НДС в счете надо выделять?
С них? Вы жи вроде им продавать собирались.3. Счет-фактуры с них требовать?
В рублях, я полагаю. Рубли же сейчас скв? В договоре написано "все расчеты ведуться в рулях" Возражений от контрагентов не поступало.Обратите внимание на то, в какой валюте они платить будут.
Территория реализации как признается? Договор заключается в Москве, Услуги идут через интернет. Потребляет услуги компания, которая не имеет ни представительства ни деятельности в РФ.Зависит от того, где будет признана реализация услуг. Если не на территории РФ, то НДС нет. Почитайте в НК.
Маркетинговые отчеты.Интернет-услуги - это что конкретно?
ст. 148 НК, но там фиг разберешься..........Территория реализации как признается
Читал. Там написано очень коряво, но в принципе я не подпадаю ни под один пункт.
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) оказаны через это постоянное представительство), места жительства физического лица. Положение настоящего подпункта применяется при:
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
передаче, предоставлению патентов, лицензий, торговых марок, авторских прав или иных аналогичных прав;
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
(абзац введен Федеральным законом от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. К инжиниринговым услугам относятся инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и реализации продукции (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки и другие подобные услуги). К услугам по обработке информации относятся услуги по осуществлению сбора и обобщению, систематизации информационных массивов и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации;
если вы оказываете МАРКЕТИНГОВЫЕ услуги, а они упомянуты в данном подпункте, то надо смотреть, находится ли ваш контрагент на территории РФ
если это можно как-то подтвердить, у него есть филиал, есть регистрация фирмы на территории РФ, то вы свои услуги облагаете НДС и выставляете ему счет-фактуру
если он ТОЧНО на территории РФ не находится, то НДС ваши маркетинговые услуги не облагаются, т.е. в договоре стоимость без ндс, а вас ждут все прелести раздельного учета, в том месяце, когда вы акт закроете
2. Местом осуществления деятельности организации или индивидуального предпринимателя, выполняющих виды работ (оказывающих виды услуг), не предусмотренные подпунктами 1 - 4.1 пункта 1 настоящей статьи, считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия этой организации или индивидуального предпринимателя на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации
и под это не подпадаете?
и кстати с Казахстаном - точно куча особенностей в налогообложении
Клиент не имеет представительства на территории РФ. И фактически не присутсвует. Переговоры через интернет, договора по почте.
значит, ваши - ему - маркетинговые услуги НДС не облагаются.
только когда будете декларацию по ндс сдавать, и эти суммы укажете в разделе "операции, не облагаемые НДС" - приложите пояснительное письмо и копию контракта - а то письмами из налоговой достанут...
Спасибо Ольга Евгеньевна. Это вот дельный совет, я про то забыл совсем )
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
