Подскажите новичку: что делать, если стандартный налоговый вычет превышает доход, налогооблагаемая база уменьшается с каждым месяцем и НДФЛ отрицательный? Можно ли его (отрицательный налог) выплатить работнику? Как все это будет выглядеть в системе "облагаемая база нарастающим итогом - НДФЛ за месяц - НДФЛ нарастающим итогом"
НДФЛ, как и налогооблагаемая база нарастающим итогом с начала года отрицательными быть не могут.
Если налоговые вычеты превышают доход , то вычеты вообще не взымаются. Например : зарплата 1000, и у человека 2-ое детей , то 1000-400-300-300=0 это и есть налогооблагаемая база, В конце года вы эти суммы вообще в отчёте ндфл не заполняете. Или за месц человеку начислили 200 руб, а льгота 400, то ндфл не начиляется.
Расти , дружок.
Форму 2-НДФЛ представлять надо.
с аванса _платим_ ндфл?:
Начисление ндфл с аванса работнику (трудовой договор (контракт)) - понятно. А перечисление - 1 раз в месяц - не уверенно. Сегодня в чате к общему мнению не пришли, смущает п. 6 ст.226 НК РФ (агент обязан в день факт. получения денег в банке на выплату ДОХОДА) , хотя п.2 ст.223 НК РФ (доход у н/плательщика - последний день месяца).
Проконсультируйте, плиз.
Мы - за 2-х разовые выплаты для своих, да и, собственно, для себя любимых, но без фанатизма !
Спасибо.
C уважением,
Михаил
Было письмо МНС от 14 августа 2001 г. N ВБ-6-04/619, в п. 29 на вопрос, аналогичный Вашему, МНСники дали ответ, что перечисление сумм подоходного налога осуществляется не позднее дня фактического получения наличных денежных средств на оплату труда за вторую половину месяца.
Но письмом МНС РФ от 4 сентября 2003 г. N СА-6-04/940@ письмо N ВБ-6-04/619 было отменено. Так что опять же решать Вам.
[QUOTE=данилка]Если налоговые вычеты превышают доход , то вычеты вообще не взымаются. Например : зарплата 1000, и у человека 2-ое детей , то 1000-400-300-300=0 это и есть налогооблагаемая база, В конце года вы эти суммы вообще в отчёте ндфл не заполняете. Или за месц человеку начислили 200 руб, а льгота 400, то ндфл не начиляется.
НДФЛ не начисляется, а вычеты переносятся на следующий месяц. Например, если сотрудница пришла из декретного отпуска и сумма вычетов у нее накопилась.
НДФЛ не начисляется, а вычеты переносятся на следующий месяц. Например, если сотрудница пришла из декретного отпуска и сумма вычетов у нее накопилась.[/QUOTE]
Хорошо, а если у меня сотрудник в отпуске без сохранения зарплаты на 3 месяца? А после отпуска возможно вообще уволится? Я должна копить его вычеты, а при увольнении выплатить их? Компенсация за отпуск не предвидется. Разъясните плиззз!!!
не удерживать НДФЛчто делать, если стандартный налоговый вычет превышает доход
Ну то что не удерживать это понятно.
Но у меня программа 1С З+К насчитывает НДФЛ с вычетов и выдает отрицательную сумму.
Например: Вычеты = 1600, умножает на 13% и выдает НДФЛ =-208, а в расчетной ведомости указывает к выплате 208. Как правильно оформить? Исправить вручную? Обнулить?
Софочка, полностью цифры приведите
оклад, вычеты, ндфл, к выплате
Исправьте. Т.К. налоговая база = 0Исправить вручную?
Доход в июне = 0 (отпуск без сохранения з/п до сентября), вычеты=1600, НДФЛ 13%=-280, К выплате=280.
Исправлять в июне? А затем, в сентябре, при появлении дохода сделать пересчет НДФЛ с учетом сумм вычетов за июнь-август. Я правильно поняла?
Последний раз редактировалось Софочка; 27.06.2006 в 16:20.
п.3 ст.210 НК
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.
а это как раз предусмотреноесли иное не предусмотрено настоящей главой.
БУХ_алтер,
что предусмотрено?
Да вы вычеты перенесете на тот период, в котором появился доход.Исправлять в июне? А затем, в сентябре, при появлении дохода сделать пересчет НДФЛ с учетом сумм вычетов за июнь-август. Я правильно поняла?
Ничего подобного... отрицательный НДФЛ показывает, что с налоговой базы с начала года на сегодняшний день НДФЛ удержан больше на 280 рублей... ничего править не надо, как появится доход, программа сама посчитает, а так будете править каждый месяц до конца года и все равно придете к тому же результату...Сообщение от katerina371
иноечто предусмотрено?
Если принять во внимание, что налоговый период по НДФЛ - год, то ничего удивительного и противозаконного в отрицательных значениях НДФЛ за месяц нет...
что предусмотрено?
иное
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием