Полученный аванс и НДС

[andryus]

Предприятие исчсиляет и уплачивает ежеквартальные платежи по НДС. Недавно предприяютию понадобились немалая сумма для покупки дорогостоящего оборудования и данное предприятие решило провернуть такую вещь: заключить договор поставки продукции с предварительной оплатой за данную продукцию (т.е. получить займ, но чтобы это не было этого займа). Соответсвенно в месяц получения данной предварительной оплаты предприятие исчислило сумму НДС с аванса полученного. До окончания квартала эту сумму вернут тому, кто перечислил данный аванс и договор будет расторгнут (т.е. никакой поатсавки продукции не будет). Вопросы:
1. Т.к. сумма большая (более 2 млн. руб.) будет ли данная сумма считаться слетом с ежеквартальных платежей на ежемесячные?
2. Нужно ли в бюджет платить данную суму НДС или она платиться только по окончанию квартала?
3. Если до окончания квартала предприятие вернет данный аванс тому от кого получило, то сумма НДС я так понимаю должна уменьшиться?

[Darina2007]

1. При определении налоговой базы авансы не считаются доходом для налогоплательщиков, определяющими доходы и расходы по методу начисления.
2. Если выручка не превысит 2млн. (см. счета 90.1 и 91.1) за квартал, то платить нужно будет не похднее 20-го числе следующего за отчетным периодом, т.е. не позднее 20-го июля.
3. Если вернете аванс, то платить ничего не надо, т.к. вы эту же сумму НДС примете к вычету.

[andryus]

1. При определении налоговой базы авансы не считаются доходом для налогоплательщиков, определяющими доходы и расходы по методу начисления.

Я имел ввиду НДС а не налог н прибыль

[Над.К]

А с чего Вы взяли, что ответ Darina2007 про налог на прибыль? Доход он для всех налогов доход.

[andryus]

А при чем тут НДС и доходы и расходы?!

[Над.К]

Ну, вот про расходы - не знаю

[andryus]

Ну, вот про расходы - не знаю

Вот и я про то. При том еще и выражение "метод начисления" на сколько я знаю фигурирует в налоге н прибыль но никак не в НДС

[Cooler]

При том еще и выражение "метод начисления" на сколько я знаю фигурирует в налоге н прибыль но никак не в НДС

Угу, там вместо этого момент определения налоговой базы - "по отгрузке". Уже больше года, как только он и применяется.

Но авансы и займы при этом все равно не учитываются.

[Darina2007]

А при чем тут НДС и доходы и расходы?!

При то, что если вы используете кассовый метод, то авансы включаются в выручку. (п. 2 ст. 249, подп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ). Эта же выручка может повлиять на налоговый период по НДС.

Угу, там вместо этого момент определения налоговой базы - "по отгрузке".

А при чем тут момент определения налоговой базы?

[Над.К]

Darina2007, извините, но каким образом метод определения выручки для исчисления налога на прибыль, влияет на НДС? Это разные главы НК.

[Darina2007]

На.К. вы правы, наверное от жары крыша поехала.