Факторинг... будь он неладен

[Мартышка и очки]

Помогите пожалуйста, у меня мозги сейчас треснут.
Мой директор хочет воспользоваться договором факторинга, а меня попросил все выяснить. Может кто работает здесь, подскажите, если не сложно. Описываю ситуацию.

1.Наша организация имеет р/с в банке "Ромашка". Другой банк "Лютик" предоставляет нам факторинг, но счет в этом банке у нас не открыт.
2. Мы отгружаем покупателю товар с отсрочкой платежа на 1 мес.
3. Банк "Лютик" перечисляет нам на р/с в банк "Ромашка" 50% от суммы отгрузки в течение 3-х дней.
4. Наш покупатель оплачивает на р/с "Лютика" 100% через месяц.
5. "Лютик" после этого перечисляет нам оставшиеся 50% за минусом своих процентов.

Я никак в толк не возьму у кого здесь взаимозачет возникает? Трехсторонний или только между покупателем и "Лютиком"?

[Puzik]

Какой взаимозачет?

[Мартышка и очки]

Я вот тоже думаю, какой? Просто предварительно позвонила другому бухгалтеру, она мне нащебетала и в мозгах все смешалось.
А разве нет? Нам же поступают деньги не от покупателя, а от финансового агента (Лютик).

[Puzik]

Может Вам проводки прислать? Мы давно работаем с факторингом и никаких зачетов нет

[Мартышка и очки]

Ой, пожалуйста, если Вам не сложно. Буду очень признательна. Я, вроде, написала, но хочу провериться, конечно. Может, все не так

[Аноним]

Лучше выложите проводки в форуме, если вас не затрудник, думаю многим будет полезно

[Puzik]

Вот они (правда, тут НДС еще 20%, но суть не меняется)
1. Отражена сумма задолженности покупателя за отгруженную продукцию 62/ПОКУП 90/1 120 Накладная
2. Начислен НДС 90/3 68/НДС 2020 Счет фактуры
3. Списана учетная стоимость отгруженной продукции 90/2 41 60 Ведомость расчета учетной стоимости отгруженной продукции
4. Прибыль (убыток) от продаж 90/9 99 Бухгалтерская справка
5. Отражен переход к банку денежного требования к покупателю за отгруженную продукцию 91/2 62/ПОКУП 120 Акт приема-передачи документов по договору факторинга
6. Отражена задолженность банка по перечислению денежных средств под уступленное денежное требование по договору факторинга 76/БАНК 91/1 120 Акт приема-передачи документов по договору факторинга
7. Начислено вознаграждение банка по договору факторинга 91/2 (44)19 60/БАНК60/БАНК 102 Отчет банка 1
8. Сальдо прочих расходов и доходов 99 91/9 12 Бухгалтерская справка
9. Получено финансирование от банка (70%) 51 66/ФАКТ 84 Выписка банка
10. Перечислены средства от покупателя (поступившие в банк) 51 76/БАНК 24 Выписка банка
11. Удержано вознаграждение 60/БАНК 76/БАНК 12 Отчет банка 1
12. Удержано финансирование 66/БАНК 76/БАНК Отчет банка 1
13. Налоговый вычет по НДС (вознаграждение оплачено) 68/НДС 19 2 Книга покупок

[птенец]

Puzik, а нафиг 66 счет? Я все таки придерживаюсь чуть другой схемы , вот тут обсуждали http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=139704 http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=79161

[Мартышка и очки]

Да уж... Я не так себе это представляла...
Вот мои:
Допустим, покупатель отгрузился у меня на сумму 236 руб. в т.ч. НДС 18%.
1. Д62 К90 - 236 отгрузка покупателю.
Для простоты "опускаю" начисленный НДС и финансовый результат от продажи.
2. Д76.5 К62 - 236 начислено обязательство банка
3. Д51 К76.5 - 236 банк перечислил деньги
4. Д91.2 К76.5 - начислены проценты за услугу.
5. Д76.5 К51 - проценты уплачены.

[птенец]

Мартышка и очки, это неверно, здесь присутствует реализация права требования.Момент перехода права смотрите в своем договоре факторинга, обратите внимание на условия регресса

[Puzik]

Да уж... Я не так себе это представляла...
Вот мои:
Допустим, покупатель отгрузился у меня на сумму 236 руб. в т.ч. НДС 18%.
1. Д62 К90 - 236 отгрузка покупателю.
Для простоты "опускаю" начисленный НДС и финансовый результат от продажи.
2. Д76.5 К62 - 236 начислено обязательство банка
3. Д51 К76.5 - 236 банк перечислил деньги
4. Д91.2 К76.5 - начислены проценты за услугу.
5. Д76.5 К51 - проценты уплачены.

НО банк Вам перечисляет 236-комиссия-финансирование

[Puzik]

Puzik, а нафиг 66 счет? Я все таки придерживаюсь чуть другой схемы , вот тут обсуждали http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=139704 http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=79161

В общем-то Вы правы, наверное, искала-искала в договоре про переход права, да так и не нашла