Уточненка по НДС..??

[selenav]

Ситуация такая - в 1 квартале не было реализации, а НДС входящий был. За 1 квартал весь этот входящий НДС повис на 19 счете. Во 2 квартале есть реализация.
Вопрос 1: как думаете, чтобы зачесть этот НДС по 1 кварталу мне нужно сдать уточненку по НДС за 1 квартал, в которой показать вычет из бюджета , сделать доп. лист кн. покупок и написать сопроводиловку или может кто-то еще варианты подскажет?
Вопрос 2 по налогу на прибыль: все расходы 1 квартала учесть во 2 квартале, т.к. НП нарастающим итогом, верно (за 1 квартал показала нули)?

[Аноним]

А род деятельности какой - услуги, торговля?

[selenav]

А род деятельности какой - услуги, торговля?

Услуги..

[AZ 2]

чтобы зачесть этот НДС по 1 кварталу мне нужно

включить в декларацию за 2-ой квартал - позиция Минфина и ФНС, вычеты положены только в периоде, когда была реализация, у вас это 2-ой квартал.

все расходы 1 квартала

косвенные можно было учесть и в 1-м квартале.

[selenav]

включить в декларацию за 2-ой квартал - позиция Минфина и ФНС, вычеты положены только в периоде, когда была реализация, у вас это 2-ой квартал.

Не дадите ссылок на письма МФ? А то смущает несоответсвие 914 Постановлению, ведь согласно этого Постановления я обязана только месяц в месяц делать вычеты...

[koshhka]

Начисление НДС. Заплатить больше или судиться?
истина в споре

Надежда Чамкина,
руководитель управления косвенных налогов ФНС России

Принять к вычету суммы НДС, если выручки в налоговом периоде нет,
нельзя
Организация не имеет права принимать входной налог к вычету до тех
пор, пока не появится налоговая база. Лишь в том периоде, когда
появится хоть рубль аванса либо выручки, можно будет принять к
вычету весь накопленный НДС, независимо от того, сколько
счетов-фактур накопится к этому времени


Кристина Микаелян, эксперт журнала "Проверка в компании"
Можно принять к вычету НДС,
даже если выручки в налоговом периоде нет
Налоговый кодекс не содержит в качестве обязательного условия для
принятия НДС к вычету наличие факта реализации в периоде зачета
налога. Кроме того, в постановлении Президиума ВАС РФ от 3 мая 2006
г. № 14996/05 суд указал, что реализация товаров (работ, услуг) по
конкретным операциям в том же налоговом периоде не является в силу
закона условием применения налоговых вычетов

[selenav]

На мой взгляд эти письма не совсем то... Толковых разъяснений как все-таки сделать правильно я не могу найти То ли мне подать уточненку за 1 квартал со всеми доп. листами и объяснениями ситуации и тогда все будет соответствовать 914 Пост-ю (все счета-фактуры отражены в правильном периоде), но тогда покажу НДС к вычету, что возможно приведет к камералке, то ли зачесть все сч-фактуры во 2 квартале, но тогда не снимут ли мне потом эти сч-ф при проверке, т.к. они отражены не в своем периоде... не знаю что делать...

[AZ 2]

А то смущает несоответсвие 914 Постановлению

а налоговые органы не смущает, к сожалению.

Толковых разъяснений как все-таки сделать правильно я не могу найти

и не найдете, потому что их нет.

но тогда покажу НДС к вычету, что возможно приведет к камералке

не возможно, а точно будет, ст. 176 НК.

но тогда не снимут ли мне потом эти сч-ф при проверке, т.к. они отражены не в своем периоде

а вот тогда и подадите уточненку за 1 квартал.

[selenav]

Спасибо