Посоветуйте как нам быть!

**Андрей3377** · 31.05.2007, 17:16

у нас в организации (ООО на УСН 15%) 20 декабря 2006 года были сняты деньги в размере 57000 тыс рублей на хоз.расходы (хотели преобрессти хороший МФУ). Короче искали определенную модель и в итоге до Нового Года так и не нашли его. Бухгалтер сдал отчетность без учета этой суммы в расходах. Причем забыл аж до апреля месяца про эту сумму (была смена "бухгалтеров"). Теперь выяснилось, что мы имеем не учтенные расходы в этом отчетном периоде! Как нам сейчас отразить нашу ситуацию по бухгалтерии? Как можно включить эту сумму в расходы в этом отчетном периоде? (С учетом того, что у нас нет кассового аппарата?)

**Январь** · 31.05.2007, 17:20

Так вы купили что-то или нет?
В прошлом году, я так поняла, вы ничего не купили. А раз ничего не купили, то и расхода у вас не было. Только задолженность подотчетника.

**Людмила Казакова** · 31.05.2007, 17:21

Интересно , а сумма под отчет выдавалась?

**К_Алина** · 31.05.2007, 17:22

Фактического расхода у Вас не было. Деньги сняли с р/с, поместили в кассу, выдали в подотчет? Расходы на приобретение товаров/материалов признаются тогда, когда эти товары/материалы были не только оплачены, но и реализованы/переданы в производство.

**главбух1995** · 31.05.2007, 17:29

С учетом того, что у нас нет кассового аппарата?

При расчетах с п/о лицами ККМ не используется.

имеем не учтенные расходы в этом отчетном периоде

Значит что-то купили, или просто денег нет?

**Белка ТНТ** · 31.05.2007, 19:29

57000 тыс рублей на хоз.расходы (хотели преобрессти хороший МФУ).

Извините за любопытсьво, что такое МФУ, которое стоит 57 миллионов?

Короче искали определенную модель и в итоге до Нового Года так и не нашли его

то есть они были у вас либо на 50 (что вряд ли) либо на 71 счете

Бухгалтер сдал отчетность без учета этой суммы в расходах.

Так это и не расход раз вы не купили МФУ
У вас сумма 57 млн. зависла на 71 счете.

**Андрей3377** · 31.05.2007, 21:00

уточняю - 57 тысяч рублей стоит Многофунциональное устройство (сканер,принтер,копир,факс), не 57 миллионов! Получается что до Новго года мы дали подотчет нашему сотруднику - он искал этот МФУ определенной марки и не нашел! Возможно ли потом эти деньги вернуть в кассу? Как нужно это оформить? Сделать ПКО а потом вернуть эти деньги в Банк как неизрасходованные? (у нас ведь нет кассы)Так?Есть ли какие-то ограничения по времени до которого подотчетн.лицо должен эту сумму вернуть (слышал что 3 дня дают, если нет приказа на больший срок по организации?)Заранее всем благодарен, кто приявляет интерес к теме

**Александр Татаринов** · 31.05.2007, 21:26

Андрей3377,
Как вы сделаете ПКО, если у вас кассы нету... А нельзя эти 57 тысяч потратить не на мфу эту, а на текущие расходы и не мучиться?

**Над.К** · 31.05.2007, 21:32

Как это нет кассы? А когда деньги снимали на хозрасходы наличкой, куда их снимали? Явно в кассу.

**главбух1995** · 31.05.2007, 21:42

у нас ведь нет кассы

У Вас нет ККМ, а касса ООО есть.Повторюсь

При расчетах с п/о лицами ККМ не используется.

Поэтому

Сделать ПКО а потом вернуть эти деньги в Банк как неизрасходованные

**Андрей3377** · 31.05.2007, 21:49

20.12.06 по банку прошло снятие наличных на хозрасходы на 57.000!(Фактически деньги у генерального в кармане) Бухгалтер расчитал ЕН (Д-Р)*15%), не включив эту сумму в готовую отчетность (Т.е. будто бы снятие не было - мотивировав это тем что нет чека на покупку этого МФУ).Потом была пробемы с бухгалтером на предприятии. Я недавно стал разгребать бухгалтерию и стал проверять отчисления по ЕН за 2006год и за 1кв2007, оказалось что эта сумма не учтена была нигде! Как мне сейчас выйти из этой ситуации?совсем запутался...

**Над.К** · 31.05.2007, 21:51

Андрей3377, она и не должна быть нигде в налоговой отчетности учтена. И на расчет налога никак не влияет. Расхода не было.
Либо купите что-нибудь, либо верните деньги в кассу, а из кассы в банк

**Аноним** · 31.05.2007, 22:29

то есть я так понимаю в нашем случае не имея кассы мы 20.12.06 делаем ПКО на 57000, тут же 20.12.06 АО на ИВАНОВА! Потом ИВАНОВ искал МФУ 5 месяцев и не нашел! и в мае решил отдать нам деньги! Мы делаем ПКО от 31.05.07 с кор.счета 71.1 на сумму 57000.и тут же делаем РКО отдавем деньги в банк как неизрасходованные. Воропсы: 1.Банк без проблем принимает деньги? 2.Иванов имеет ли право так долго деньги держать?Есть ли у него НДФЛ?3.РКО на 57000 уменьшвет налоговую базу 2 квартала на 57000 руб?4.Надо ли вести журнал кассы в которых будут РКО и ПКО не имея ККМ?Я все правильно понимаю?Заранее всем благодерен!

**Андрей3377** · 31.05.2007, 22:38

то есть я так понимаю в нашем случае не имея кассы мы 20.12.06 делаем ПКО на 57000, тут же 20.12.06 АО на ИВАНОВА! Потом ИВАНОВ искал МФУ 5 месяцев и не нашел! и в мае решил отдать нам деньги! Мы делаем ПКО от 31.05.07 с кор.счета 71.1 на сумму 57000.и тут же делаем РКО отдавем деньги в банк как неизрасходованные. Воропсы: 1.Банк без проблем принимает деньги? 2.Иванов имеет ли право так долго деньги держать?Есть ли у него НДФЛ?3.РКО на 57000 уменьшвет налоговую базу 2 квартала на 57000 руб?4.Надо ли вести журнал кассы в которых будут РКО и ПКО не имея ККМ?Я все правильно понимаю?Заранее всем благодерен!

ЛО · 31.05.2007, 22:41

1.Банк без проблем принимает деньги?

да

2.Иванов имеет ли право так долго деньги держать?

Сроки для возврата подотчетных сумм устанавливаются в УП

Есть ли у него НДФЛ?

нет

3.РКО на 57000 уменьшвет налоговую базу 2 квартала на 57000 руб?

нет

4.Надо ли вести журнал кассы в которых будут РКО и ПКО не имея ККМ?

да

**Андрей3377** · 31.05.2007, 23:08

1. и все таки как нам быть с тем что налог ЕН за 2006 год был начислен без этих 57000?т.е.фактический мы бы могли включить в расходы эти сумму и НБ уменьшилась бы!Так? Теперь то нам как эту сумму засунуть в НБ?
2. в каком виде ведеться касса без ККМ?

**Tigra_buh** · 01.06.2007, 00:20

1. и все таки как нам быть с тем что налог ЕН за 2006 год был начислен без этих 57000?т.е.фактический мы бы могли включить в расходы эти сумму и НБ уменьшилась бы!

фактического расхода не было! НБ не уменьшается.

2. в каком виде ведеться касса без ККМ?

Кассовая книга, прих.и расх.кассовые ордера.

ЛО · 01.06.2007, 00:37

Так?

Не так. Снятые с р/счета деньги - это не расход для налогообложения.

**К_Алина** · 01.06.2007, 08:40

Сообщение от Андрей3377

Возможно ли потом эти деньги вернуть в кассу? Как нужно это оформить? Сделать ПКО а потом вернуть эти деньги в Банк как неизрасходованные? (у нас ведь нет кассы)Так?Есть ли какие-то ограничения по времени до которого подотчетн.лицо должен эту сумму вернуть (слышал что 3 дня дают, если нет приказа на больший срок по организации?)

Как это нет кассы? Нет ККМ. И не установлен (?) лимит кассы. Для возврата подотчетных сумм ККМ не нужен. Сотрудник возвращает деньги, в в тот же день сдаете в банк.

Ограничения по отчету можно установить приказом руководителя хоть год со дня выдачи денег в подотчет.

**главбух1995** · 01.06.2007, 11:41

Надо ли вести журнал кассы в которых будут РКО и ПКО не имея ККМ?

Журнал кассира-операциониста вести не надо.

**Андрей3377** · 01.06.2007, 12:03

а распечатывать подписывать и хранить РКО и ПКО надо?

**Шмымзик** · 01.06.2007, 12:13

Надо.
И кассовую книгу тоже.

**Белка ТНТ** · 02.06.2007, 10:13

уточняю - 57 тысяч рублей стоит Многофунциональное устройство (сканер,принтер,копир,факс), не 57 миллионов

размере 57000 тыс рублей на хоз.расходы

так что уж не обессудьте - Ваши слова

в каком виде ведеться касса без ККМ

Приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга и отчет кассира

**Ole** · 02.06.2007, 13:23

совсем запутали человека

. здесь и проблемы-то никакой нет.

**natpol** · 02.06.2007, 23:34

уточняю - 57 тысяч рублей стоит Многофунциональное устройство (сканер,принтер,копир,факс)

Андрей3377, к вам два вопроса 1) где это такие цены на МФУ? и если где-то есть-зачем оно вам такое дорогое?
2) устанавливали ли вы в банке лимит кассы и если да - следите за превышением, вы долго держали на руках большую сумму.

**Julia 2006** · 02.06.2007, 23:47

Наверное, МФУ с цветным лазерным принтером, потому что обычный стоит 7000 руб. А то что долго держали на руках сумму не влияет на лимит кассы, главное в один день вернуть в кассу и отнести в банк (или выдать еще кому-нибудь на МФУ).

**Белка ТНТ** · 03.06.2007, 08:52

МФУ с цветным лазерным принтером

такой стоит примерно 37000 - 42000 рублей

**Над.К** · 03.06.2007, 12:58

Господа, вроде как не стоимость принтера интересовала автора

**natpol** · 04.06.2007, 00:23

А то что долго держали на руках сумму не влияет на лимит кассы, главное в один день вернуть в кассу и отнести в банк

Это если они все же оформили под отчет все правильно.
Но про лимит надо помнить (или идти оформлять).

Тема: Посоветуйте как нам быть!

Опции темы

Поиск по теме