как правильно учесть в БУ и в НУ куплю -продажу ЦБ

[Виктория Михайловна]

Дайте совет, пожалуйста. Мы купили векселя у фирмы Х по договору купле-продажи. Директор долго думал , что с ними делать :1)
отдать поставщику (фирме Y) в счет задолженности 2) погасить , а потом поступившие деньги на р/сч перечислить поставщику. НО в итоге решил их продать также по договору купле-продажи ЦБ поставщику ( Фирме Y). В связи с этим у меня возникает вопрос , как правильно учесть данную операцию в БУ и НУ . На НДС это операция не повлияет , а как с прибылью ? Вообщем , кто знает , был в такой ситуации , напишите как правильно отразить ее . Заранее благодарна.

[jul-2000]

как правильно учесть данную операцию в БУ и НУ

Это у Вас прочие.
Д 76 К 91.1 выручка от продажи векселя
Д 91,2 К 58 списываете балансовую стоимость векселя
Д 51 К 76 поступила оплата за вексель
В декларации по прибыли отражаете отдельно, лист 05 (ЦБ, не обращающиеся).

На НДС это операция не повлияет

Ошибаетесь. У Вас возникает необходимость раздельного учета. Вы не весь "входящий" НДС сможете зачесть. См. ст. 170 НК.

[Виктория Михайловна]

jul-2000 "Ошибаетесь. У Вас возникает необходимость раздельного учета. Вы не весь "входящий" НДС сможете зачесть. См. ст. 170 НК.[/QUOTE]"


Если вас не затруднит , можно по -этому моменту подробнее , у меня не было никогда раздельного учета, и такой операции. Заранее спасибо

[jul-2000]

Виктория Михайловна, ну попытаюсь. Только предупреждаю сразу: очень-очень схЭматиШно и на условно округленных цифрах.
У Вас обороты, облагаемые и не облагаемые НДС (ЦБ).
Обороты, облагаемые (продавали валенки) - 1 000 руб
Обороты, не облагаемые (все равно что сделали с векселем - продали, погасили, поменяли...)- 500 Руб
Итого обороты 1500, в т.ч. Облагаемые - 67%; не облагаемые -33%
"Входящий" НДС, который невозможно не относится напрямую к реализации валенок (например, аренда офиса, канцтовары там всякие...) составил 120 рублей. По пропорции считаем 120*67% = 80 рублей - по декларации ставим к вычету из бюджета. 120*33% = 40 руб. относим на расходы. Если в этот период приобретались ОС или НМА - то исходя из той же пропорции сумма НДС включается в первоначальную стоимость.
Никаких форм для ведения раздельного учета не предусмотрено. Можно, например, на бухсправке написать:"Раздельный учет". НО при отсутствии раздельного учета по НК фирма вообще "теряет" его, т.к. не будет иметь право ни предъявлять его к вычету, ни брать в расходы. Увы.
Еще раз отсылаю Вас к НК. Там, все-таки, поподробней написано

[Виктория Михайловна]

спасибо большое