Люди, подскажите!!! Организация занимается оптовой торговлей и находится на УСН 15%. Теперь еще взяли в аренду помещение в торговом центре и собираемся там в розницу продавать товары. Можем мы продавать товары в розницу на УСН, или обязательно переходить на ЕНВД по этому виду деятельности???
Не раскрыты темы размера взятой в аренду площади и наличия ЕНВД по розничной торговле в Вашем МО.или обязательно переходить на ЕНВД по этому виду деятельности???
Попробуйте еще раз.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности применяется на территории муниципального образования город Новый Уренгой в отношении следующих видов деятельности:
- розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
- розничной торговли, осуществляемой через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.
Мы арендуем площадь 30 кв.м., но площадь самого магазина, в котором мы арендуем, больше 150 кв.м. точно.
Тогда ЕНВД.Мы арендуем площадь 30 кв.м.
А есть какие-нибудь варианты все-таки остаться на УСН? Мы хотели отгружать продукцию накладными на перемещение, в конце квартала проводить инвентаризацию.
Товар оплаченный = Отгружено-остаток товара.
Выручка = сколько касса набила. Неужели нельзя так???
А насколько страшно все это наказывается при налоговой проверке?
А покупателям что выдавать собираетесь? Накладные на перемещение? Или все-таки кассовые чеки?Мы хотели отгружать продукцию накладными на перемещение, в конце квартала проводить инвентаризацию.
Первая же контрольная закупка выявит розничный характер Вашей торговли.
Как обычно: штрафы за неподачу деклараций по ЕНВД (ст.119 НК), за его неуплату (ст.122), сама недоимка и пеня (ст.75). Переплаченные налоги по УСН при этом можно попытаться вернуть.А насколько страшно все это наказывается при налоговой проверке?
Теперь поняла, что нельзя.
Тогда подскажите, пожалуйста,
1) арендную плату за эту площадь можно списать в расходы по УСН или нельзя?
2) мне теперь не понятно как рассчитывать издержки на товар, который мы продаем оптом, ведь мы потратились и на товар, который в розницу(з/плата сотрудникам, отправка этого товара и.т.д.)?
3) Надо ли где-то регистрировать то, что мы теперь будем еще и на ЕНВД?
1. Если используете эту площадь только для розничной торговли, то однозначно нельзяСообщение от Аноним
2.Затраты, которые нельзя отнести к конкретному виду деятельности (зарплата АУП, налоги по з/пл АУП, услуги связи, почты, рекламу и т.п.) нужно будет относить на издержки пропорционально выручке ежеквартально. А транспортные нужно внимательно делить, если в из одной партии Вы продали и оптом и в розницу, то опять же нужно от выручки делить, если же транспортные относятся непосредственно к товару, который был куплен для опта, то и списываете их в УСНО.
3.Можно для успокоения подать письмо с приложением копии договора аренды в ИФНС, но по закону, кажется, Вы не обязаны этого делать, просто подаете по итогам квартала декларацию, платите налог и спите спокойно.
K@trin, я правильно поняла:
X-выручка от оптовой торговли,
Y-выручка от розничной торговли, Z=X+Y.
Издержки от розницы= Y/Z * общие издержки??
Тогда вопрос: а можно ли рассчитать издержки в процентах от суммы товара, т.е.
Издержки от розницы= товар в розницу/общий товар реализованный и оплаченный * общие издержки???
И еще вопрос, а при ЕНВД надо вести весь бухучет?
Отвечаю: Если Вы находить на УСНО+ЕНВД, то бухучет нужно вести и если Вы ООО, то баланс тоже нужно будет сдавать. Я считаю так:
х-процент от выручка от опта (40%)
у-проценти выручка от розницы (60%)
z=x+y -100%
500 рублей-общие издержки
Следовательно, издержки, относимые на УСНО=500*40%=200 рублей
издержки, относимые на ЕНВД 300 рублей.
Если у Вас стоит 1С и там все верно разносится, то программа сама считает этот процент и относит издержки на УСНО и ЕНВД, сколько раз проверяла, всегда было верно. Главное с транспортными не запутаться, в 1С есть в этом моменте свои сложности.
У нас Инфо-Бухгалтер, так что все расчеты делаем вручную.
Я понимаю, что завалила вас вопросами, но что-то я никак это все не разложу по полочкам. Если надо вести бухучет, то надо получается и приход по кассе делать каждый день от розничной точки и смотреть чтобы не было переполнения?
Ответе неверный, почему - много раз обсуждалось.Отвечаю: Если Вы находить на УСНО+ЕНВД, то бухучет нужно вести и если Вы ООО, то баланс тоже нужно будет сдавать.
Всем спасибо большое!!!!
Это я Катрин (пишу с домашнего компа, а пароль не помню). Все дело в том, что с моими налоговиками бесполезно бороться по данному вопросу и поэтому я так и ответила. Их позиция такова: в законе о БУ №129-ФЗ нет упоминания о том, что фирмы на ЕНВД не должны вести БУ, эта обязанность снимается только с фирм на УСНО, а раз у вас два вида деятельности, то вы и ведете полностью БУ, т.к. разделить его (типа на УСНО не ведем, а на ЕНВД ведем) невозможно. Они неправы? Я не смогла их это доказать, может не те доводы приводила, ну тогда, не сочтите за труд, подскажите, где ответ искать.
K@trin, уже столько копий на эту тему сломано, воспользуйтесь кномкой поиск.
Катрин, как раз возник у меня еще вопросик по сумме издержек.
Если мы ведем бухучет общий, то арендная плата по розничной точке у нас пойдет тоже на 44 счет сначала, и следовательно войдет в общую сумму издержек, от которой будем смотреть 40% для опта?
Нет, у Вас должны быть 3 субсчета к 44 счету: 1.Принимаемые для УСНО 2. Непринимаемые 3.Распредляемые. Именно в этом суть раздельного учета и 1С дает такую возможность в стандартной конфигурации, а как в Вашей программе это сделать я не знаю.
Вопрос: мы платим за услуги связи (телефон находится в офисе для оптовой торговли), но разговариваем-то мы и по вопросам розничной торговли, значит это "распределяемые издержки"?
А плата за негативное воздействие на окр.среду относится тоже к распределяемым издержкам?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием