Недавно устроился в фирму на которой бух. учет практически не велся. Сейчас делаем «Кассу» перед банковской проверкой, в том числе составляем авансовые задним числом. То есть мы имеем кучу первички (накладные и чеки) и ее нужно раскидать по авансовым отчетам. Подскажите как быть, если например, накладная от 5.01, а чек ККМ от 20.01., какие должным быть проводки (а), и каким числом их занести в журнал хозяйственных операций (закуп через подотчетника). По логике вещей напрашивается проводка от 5.01 Д-т 41 К-т 60, а затем 20.01 Д-т 60 К-т 71, а если делать проводку Д-т 41 К-т 71, то каким числом?
А возможно ли, что подотчетному лицу выданы деньги для того, чтобы расплатиться наличными по предыдущей поставке, которая была ранее без его участия. Если рассматривать предыдущий пример: выдать деньги подотчет 20.01 и сделать проводку на основании ав. отчета Д-т 60 К-т 71 , а приложить только чек об оплате. Хотя в инструкции по применению Плана счетов такой проводки нет. Как быть?
Может ли счет-фактура являться основанием для оприходования товара на склад, если накладная утеряна (с точки зрения налоговых органов)?
Спасибо за помощь.
