Подскажите по займу

[naduha1978]

Подскажите, пожалуйста. Выдаем займ физическому лицу. Отражать лучше сумму займа и % на 58.3 или 76.5????

[Шмымзик]

ИМХО - лучше на 58.3
Хотя, конечно, в инструкции к плану счетов упоминаются только организации-заемщики.

[naduha1978]

Но грубой ошибки не будет, если учитывать на 76.5? Еще вопрос, у меня упращенка 6%, то сам займ тогда отражать на 76,5 Расходы, не принимаемые к НУ, а % по займу тогда Д 76.5 К91.1 доходы, принимаемые к НУ? А момент принятия к НУ? Когда плятят эти %, или когда начисляю?

[Шмымзик]

упрОщенка
заЁм
Заем - это поступления, а не доход. И уж тем более, не расход.

[naduha1978]

Нет, мы даем заем физическому лицу. Это наш расход. Он нам возвращает заем и % по нему. %, это наш доход. Только вот когда его признавать, если кассовым методом, то получается, когда оплатит. А если он оплатит через год, значит и признать через год! И какие тогда это будут проводки Д76.5 К50, Д 76.5 К 91.1 % начислены, Д 50 К 76.5 уплачены %. Или как?

[Шмымзик]

Нет, мы даем заем физическому лицу. Это наш расход

Извините, ошиблась. Ну все равно не расход.

Только вот когда его признавать, если кассовым методом, то получается, когда оплатит.

Бухучет вы ведете кассовым методом? Если да - то признавать, когда оплатит.
Если бухучет по начислению - то начислять. В соответствии с условиями договора. Если по договору % начисляются на дату возврата займа - то и в БУ их на эту дату признавать.
Для налогового учета - доход в виде % признавать в день получения оных, либо на дату погашения задолженности иным способом.

Д76.5 К50, Д 76.5 К 91.1 % начислены, Д 50 К 76.5 уплачены %

Да

[naduha1978]

А проводка по начислению % Д76.5 К 91.1 (Доходы, принимаемые к НУ), она не будет автоматически в 1С включать эти % в налогооблогаемую базу???

[Шмымзик]

вот по 1С при УСН - ничем помочь не могу.
А нельзя сделать так, чтобы 76-91 не попадала в базу для НУ, а попадала в доходы, принимаемые к НУ только 50-76?

[naduha1978]

Вот в том то и дело, что нужно как-то так сделать, только как?!