46 счет и частичная оплата

[OlgaS2007]

Добрый день!

Помогите разобраться, пожалуйста.

По договору Заказчик перечислил аванс - 750 000. Сумма договора 5 000 000
Выполнен 1-ый этап работ - 2 200 000.
Поступил еще один платеж - 1 995 000.

Делаю проводки:
1. Дт. 51 Кт 62,2 - 750 000 - поступил аванс
2. Дт 76АВ - Кт 68,2 - 114 406,78 - начисл. НДС с аванса
3. Дт 46,1 - Кт 90,1,1 - 2 200 000 - сдан 1-й этап работ
4. Дт 90,3 - Кт 68,2 - 335 593,22 - начислен НДС с выручки
5.А вот какие проводки по поступлению суммы 1 995 000 делать?
Есть несколько вариантов:

1 - й Вариант
Дт 51 Кт 62,1 - 1 450 000 ( 2 200 000 - 750 000)
Дт 51 Кт 62,2 - 545 000 ( 1 995 000 - 1 450 000)
Дт 76АВ Кт 68,2 - 83 135 ,59 ( с суммы 545 000)

2-й Вариант
Дт 51 Кт 46,1 - 1 450 000 ( 2 200 000 - 750 000)
Дт 51 Кт 62,2 - 545 000 ( 1 995 000 - 1 450 000)
Дт 76АВ Кт 68,2 - 83 135 ,59 ( с суммы 545 000)

Но что-то не так.
В первом варианте у нас нет ничего на счете 62,1, поэтому проводка
Дт 51 Кт 62,1 - 1 450 000 не верна.

Во втором варианте проводка Дт 51 Кт 46,1 - 1 450 000 тоже мне кажется не корректной.

Как правильно отразить поступление денег?

[Svetishe]

А поэтапная сдача работ договором предусмотрена или просто месячную процентовку подписали? Счет 46 в УП предусмотрен?

[OlgaS2007]

46 в УП предусмотрен.

В договоре написано: Промежуточный платеж в сумме 1 995 000 производится в течение 10-ти рабоч. дней после установки пяти стоек паспортного контроля и подписания акта приемки-сдачи с обеих сторон.

[Svetishe]

Тогда ИМХО я не вижу поэтапной сдачи. Получаете вы еще один авансовый платеж в размере 1 995 000 и никакой реализации.

[OlgaS2007]

Заказчик вместе с актами просит выставить им счет-фактуру.

[Svetishe]

смотрите сами

1. Дт. 51 Кт 62,2 - 750 000 - поступил аванс
2. Дт 76АВ - Кт 68,2 - 114 406,78 - начисл. НДС с аванса
3. Дт 46,1 - Кт 90,1,1 - 2 200 000 - сдан 1-й этап работ
4. Дт 90,3 - Кт 68,2 - 335 593,22 - начислен НДС с выручки

5. Д 51 К 62.2 1 995 000 - получен аванс
6. Д 62.2 К 62.1 2 200 000 - зачтен полученный аванс

[OlgaS2007]

Точно. Это я уже торможу.
Спасибо

[OlgaS2007]

Хотя....

1. Дт. 51 Кт 62,2 - 750 000 - поступил аванс
2. Дт 76АВ - Кт 68,2 - 114 406,78 - начисл. НДС с аванса
3. Дт 46,1 - Кт 90,1,1 - 2 200 000 - сдан 1-й этап работ
4. Дт 90,3 - Кт 68,2 - 335 593,22 - начислен НДС с выручки

Где здесь счет 62,1 ?

Ведь проводка Дт 62,1 Кт 46,1 будет после закрытия всех актов.

[Svetishe]

Где здесь счет 62,1 ?
Ведь проводка Дт 62,1 Кт 46,1 будет после закрытия всех актов.

Вот здесь

6. Д 62.2 К 62.1 2 200 000 - зачтен полученный аванс

[OlgaS2007]

Разобралась!

Спасибо огромное!