Вопрос о членских взносах

[Alesha]

К вопросу о членских взносах. У нас членские взносы утверждены положением, должны платиться ежегодно, допускается внесение частями.
Платят, разумеется, далеко не все. Мы направляем письма об оплате взносов, и начисления я делаю по факту оплаты. Но сомнения гложат. Получается те члены, которые не платят или имеют задолженность, как бы в бух учете не отражаются.
Даже со вступительными взносами такая же фигня получается.
Может быть, я в начале года все же должна всем начислять?
Но тогда у меня будет все время дебетовое сальдо по 76.5 висеть и расти?

[zas77]

У нас членские взносы утверждены положением, должны платиться ежегодно, допускается внесение частями

А что у вас за организация? Вы считаете, что собеседники экстрасенсы?

[Alesha]

Организация разумеется некоммерческая, основанная на членстве юр. и физ. лиц. Предпринимательской деятельности нет, доход - только взносы.

[oi]

Взносы-доход? Вы уверены?

А насчет начислений по 76 сч - считаю, что оба варианта имеют право существовать.

[Alesha]

А насчет начислений по 76 сч - считаю, что оба варианта имеют право существовать.[/QUOTE]
Спасибо Вы меня успокоили.
А насчет, того что взносы-доход - это я несовсем корректно выразилась, в смысле денежных средств, которые к нам вообще поступают.

[slava100]

Хочется уточнить, уважаемые клерки, я задавала тот же вопрос. У меня Некоммерческое партнёрство на ОСНО. При заполнении декаларации по налогу на прибыль в Листе 07 "Отчет о целевои использовании имущества" по строке с кодом поступления 120 должна стоять фактическая сумма члеских и всутпительных взносов, или все-таки начисленная,, потому что у меня также и дебетовое и кредитовое сальдо по 76-5 счету, заранее спасибо.

[Alesha]

В декларации в Листе 07 есть графа дата поступления и я так решила, что имеется в виду фактическая сумма взносов.

[slava100]

Вот и я тоже так решила, поэтому в бухгалтерском учете начисление членских взносов проводила по факту их получения, а расчеты с должниками вела за пределами бухучета. А в 2007 году задумалась об облегчении своей работы и запуталасть в декларации по н/прибыли.

[zas77]

... в бухгалтерском учете начисление членских взносов проводила по факту их получения...

Что-то я не понимаю, причём тут членские взносы и начисление налога на прибыль. Извините не видел Ваших ранних выступлений. Может, у вас какая-то спец-организация?

Может, Вы членские взносы используете не по целевому назначению?

[slava100]

zas77, у меня НП на ОСНО, составляю декларацию по налогу на прибыль лист 07. там необходимо указать поступление целевого финансирования и его использование. А вопрос обсуждался ранее. члеские взносы поступает напрямую на р/счет или через кассу и тогда делаю проводки, но на весь объем подписывается протокол общего собрания на весь год, а платить могут и вконце года на следующий, и частями, а могут вообще задержать неизвестно насколько, поэтому и выясняем, нужно лит проводить общее начиаление по 76-5 членских взносов а оптом прикрывать поступлениями или нет. на фоне этого у меня лично возник вопрос. какие челевые поступления указывать в Листе 07 декларации по н/прибыль, ведь при нерегулярности постеплений членских взносов общая сумма целевых средств отличается от наличия денежных средств на р/счете

[Лена из Питера]

Я указываю сумму фактически полученную на р/с

[slava100]

Согласна с Вами.

[Эмма]

Я делаю по оплате проводку Д 51 К 86 - это что не правильно?
Зачем гонять через 76 счет я не понимаю!

[zas77]

Я делаю по оплате проводку Д 51 К 86 - это что не правильно?

Соглашусь при условии, если эти членские взносы не являются обязательными.

[Аноним]

Я делаю по оплате проводку Д 51 К 86 - это что не правильно?

Правильно.

[agur]

Я делаю по оплате проводку Д 51 К 86 - это что не правильно?
Зачем гонять через 76 счет я не понимаю!

и я так делаю

[oi]

Я делаю по оплате проводку Д 51 К 86 - это что не правильно?
Зачем гонять через 76 счет я не понимаю!

Объясняю, например:
существуют членские взносы ежемесячные 100 руб.;
кто-то за целый год сразу 1200 принес, а кто помесячно платит, а кто-то вообще не платит.
Загоните вы все это на 86 счет и как разобрать кто и сколько должен.
А на 76 можно начисление посмотреть 76-86 и оплату 51(50)-76.

[Эмма]

oi, все взаиморасчеты с членами я веду в экселевском файле, т.к. конфигурация 1С у меня не дописанная, и разбивку по членм она не делает!

[Аноним]

Я делаю по оплате проводку Д 51 К 86 - это что не правильно?
Зачем гонять через 76 счет я не понимаю!

Я тоже делаю проводку по взносам сразу на 86 без 76. Иначе получается, что если в начале года начислить взносы 76 86, то на 86 сразу отразятся целевые поступления, которые еще не поступили. То есть, на конец года сальдо 86, которое попадет в баланс, может не соответствовать итоговому остатку средств по форме 6 (отчет о целевом использовании средств). А они должны быть равны.

[zas77]

на конец года сальдо 86, которое попадет в баланс, может не соответствовать итоговому остатку средств по форме 6 (отчет о целевом использовании средств). А они должны быть равны.

Если в вашей организации членские взносы обязательны, то при начислении взносов 76/86 (по каждому члену, например, поквартально),
Вы будете иметь представление о ваших должниках.

Oi правильно отмечает, что зафиксировав за каждым членом субконто, например, на с/сч. 76.5 (Иванов, Петров, Сидоров ... и т.д.), Вы можете в любой момент их просмотреть.

Оптимальный вариант, конечно, иметь в любой момет Д.-ый или К.-вый остаток по каждому субконто. Но этот вопрос надо задать програмистам в теме 1С.

[Аноним]

Если в вашей организации членские взносы обязательны, то при начислении взносов 76/86 (по каждому члену, например, поквартально),
Вы будете иметь представление о ваших должниках.

А если взносы обязательны, но не все их платят? Получается, что на конец года по 76 будет отражена задолженность по оплате взносов, а по 86 - начисленная, но не полученная фактически величина, то есть, чтобы получить правильный остаток, надо из к86 вычесть д76 (для формы 6). А остаток по форме 6 должен сходится с к86.
Что касается информации о должниках, то я отдельно от бухучета веду регистр в экселе, кто сколько должен.

[oi]

А если взносы обязательны, но не все их платят? Получается, что на конец года по 76 будет отражена задолженность по оплате взносов, а по 86 - начисленная, но не полученная фактически величина, то есть, чтобы получить правильный остаток, надо из к86 вычесть д76 (для формы 6). А остаток по форме 6 должен сходится с к86.
Что касается информации о должниках, то я отдельно от бухучета веду регистр в экселе, кто сколько должен.

Если платят не все - да, будет задолженность.
И где вы вычитали, К86 должен сходится с формой 6?

Каждый ведет так, как удобно ему.....
А кто-то вообще досих пор счетами вместо калькулятора пользуется...личное дело каждого.

[Аноним]

И где вы вычитали, К86 должен сходится с формой 6?

В порядке заполения этой формы, так как остаток средств на конец отчетного периода по форме 6 есть не что иное, как конечное сальдо по счету 86 "Целевое финансирование". А то, что это сальдо 86-го отражается в балансе, - это написано в Приказе Минфина 67н, что некоммерческая организация вместо обычных статей 3-го раздела баланса вводит статью "Целевое финансирование".

[oi]

В порядке заполения этой формы - этого нет. Про к86 пишут в разных статейках....Но это же статья.....

Скажите, а расчеты с поставщиками и прочая расходная часть, у вас тоже "по оплате"?