ОП и декларация по прибыли

[mvf]

Просто интересно: кто/как заполняет первый раздел при наличии ОП? В целом по организации или только по голове?

[Ozzy]

По декларации, которая направляется в налоговую по месту нахождения головной организации - реквизиты самой организации.
По декларации, которая направляется в налоговую по месту нахождения ОП - реквизиты ОП.

[mvf]

Ozzy, вопрос про строки 070, 080, 220-240. С декларациями по ОП - все ясно. Вопрос по декларации головной. Суммы указываются только по голове или по организации в целом?

[Ozzy]

Суммы только по голове. Т.е. те, что вы конкретно должны заплатить в данный бюджет.

[mvf]

Ozzy, Вы на основании чего такой вывод сделали?

[Ozzy]

Чтения и изучения Инструкции по заполнению и общении с налоговой.
Они из этого раздела переносят себе сведения на наш л/счет. Вам надо, чтобы там числились суммы больше, нежели Вы должны заплатить в конкретный бюджет (я имею ввиду региональный. Федеральный - он и так один )

[mvf]

Они из этого раздела переносят себе сведения на наш л/счет

Вот этом то и дело.

Чтения и изучения Инструкции

Можно пункт где об этом написано? Я читаю - все наоборот получается.

[Ozzy]

Раздел IV. Порядок заполнения Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика" Декларации

4.1. В Разделе 1 Декларации указываются сведения о суммах налога на прибыль, подлежащих уплате в бюджет по данным налогоплательщика.
При этом в Декларации, представляемой организацией, не уплачивающей налог на прибыль по месту нахождения обособленных подразделений, в Разделе 1 показатели приводятся в целом по организации.
По организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, в Декларации, представляемой в налоговый орган по месту учета самой организации, в подразделе 1.1 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации и в местный бюджет, а в подразделе 1.2 Раздела 1 - в бюджет субъекта Российской Федерации, указываются в суммах, относящихся к организации без учета платежей входящих в нее обособленных подразделений.
В Декларации, представляемой в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения), в подразделе 1.1 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации и в местный бюджет, а в подразделе 1.2 Раздела 1 - в бюджет субъекта Российской Федерации, указываются в суммах, относящихся к данному обособленному подразделению (группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации).

В чем проблема? Что непонятно?

[mvf]

Вот это:
4.3
По строкам 220, 230, 240 отражаются суммы ежемесячных авансовых платежей, ...и определяемые как одна треть суммы, указанной по строке 310 Листа 02.

Строка 310 - в целом по организации.

Организацией, имеющей в своем составе обособленные подразделения, ..., суммы ежемесячных авансовых платежей, ...указываются соответственно по строкам 220 - 240, и сумма их должна соответствовать строкАМ 120 ПриложенИЙ N 5 к Листу 02.

Мн.ч. - т.е. не по приложению 5 только по голове, а по всем приложениям.

[Ozzy]

Я лично трактую это так, что в целом по всем декларациям (и по месту головной организации и по месту ОП) "сумма их должна соответствовать строкАМ 120 ПриложенИЙ N 5 к Листу 02." А вот по каждому конкретному - отдельно.
Вы можете со мной не соглашаться. Тем более что инструкция написана и вправду не очень подробно. Но логика и мнение налоргов совпадает с моим.
А так... ваше право ))

[businka01]

скажите, кто знает, при ежемесячных авансах по прибыли по стр.210 откуда берется информация? В инструкции написано стр.180 + стр. 290 декларации за пред. период. Никак не могу понять, зачем прибавлять стр. 290 ?