НДС !!!!

[Altay17]

Здравствуйте! Подскажите кто-нибудь,пожалуйста. Счет-фактура от 31.10.2006, наименование :" Арендная плата за июль 2006 г.". ( поставщик ГУП ЭВАЖД). Подскажите, какой датой оприходовать,к зачету,в книгу покупок? Меня запутали вконец. Помогите!!!!!

[mvf]

Датой получения СФ например.

[Alimov]

п. 5 ст. 168 НК РФ предусмотрено выставление сч-ф в течение пяти календарных дней с момента отгрузки и т.п.
В этом случае как то уж сильно просрочили.
Пусть контрагент оформляет письма почему так поздно выставил!
И менешает уточнить когда он сам включил сумму в налогооблогаемую базу НДС!

[Alimov]

Хотя нарушение срока выставления счета-фактуры, установленного п. 3 ст. 168 НК РФ, не лишает налогоплательщика права на вычет, и кроме того данный вывод косвенно подтверждается и налоговыми органами. Так, в письме МНС России от 13 мая 2004 г. N 03-1-08/1191/15@ налоговый орган указал на то, что регистрация счетов-фактур с внесенными в них исправлениями производится в том налоговом периоде, в котором счета-фактуры с указанными исправлениями получены. Значит, налоговики допускают возможность принятия к учету счетов-фактур, выставленных и полученных налогоплательщиком-покупателем по истечении пятидневного срока со дня отгрузки товаров.Т.е когда получили тем числом и проводите!

[Г_Росс]

думаю стоит разобраться за какой именно месяц выставлена с/ф - могли и опечататься

[belko]

Во-первых: сама формулировка в счете фактуре - "Арендная плата".Скорее всего это должны быть "Услуги аренды".
Во-вторых: принимаете в том периоде, когда получили - при формировании отчетности за окт.2006, то 31.10.2006, если сейчас, в июне 2007, то успеете включить в май в Доп.лист.
Конечно и в затраты также для нал.на прибыль.

[Пилкин Вася]

Во-первых: сама формулировка в счете фактуре - "Арендная плата".Скорее всего это должны быть "Услуги аренды".

угу. или "услуги купли-продажи права аренды имущества"

[ALTAY 17]

Формулировка в счет-фактуре- арендная плата за июль 2006,и т.д. У меня таких три сч.ф. выписанных октябрем,а в них за июль,август,сентябрь 2006 г.
Скажите, а начислять когда?

[mvf]

Скажите, а начислять когда?

В последний день отчетного периода, например. И СФ тут ни при чем.

[Alimov]

Формулировка в счет-фактуре- арендная плата за июль 2006,и т.д. У меня таких три сч.ф. выписанных октябрем,а в них за июль,август,сентябрь 2006 г.
Скажите, а начислять когда?

Если начислять, следовательно можно предположить что это ваша услуга?
По аренде конечно много споров, но уместно начислять по окончанию месяца,(последним днем месяца например)