Чужой НДС

[Svetishe]

Мы получили предоплату от клиента на материалы для наших работ, на аванс выписана сч-ф, а сумма НДС включена в декларацию за июнь, деньги переведены изготовителю материала. В конце июля получен материал и документы, оформленные на нашего клиента (сч-ф, накладная). Получается, что материалы на наш баланс не попадают и НДС не наш. Переделка документов нереальна, поскольку клиент имеет скидки, а для нас цена возрастет почти в 2 раза. Вопрос: что делать с НДС, начисленным с аванса? Сторнировать в отчетном периоде? Пересдавать декларацию?

[jul-2000]

А почему документы оформлены на клиента, если платили вы? Или Вы платили за них?
ИМХО, пусть клиент проведет у себя получение материала, а затем передаст его Вам по той же цене. НО у него возникнут проблемы с возмещением НДС - так как не уплачен он ими.

[Марья]

Svetishe а может вам сделать договор уступки права требования материалов на вашего клиента? Согласие должника (поставщика) в этом случае не требуется, только его уведомление. Ведь вы поставщику деньги за материалы перечислили, а он вам материалы не поставил - дебитор получается. Затем делаете акт о взаимозачете с клиентом и тем самым перекрываете его дебиторскую и кредиторскую задолженности. НДС с авансов в этом случае сторнируется в том месяце, когда делается зачет.

[ДаНик]

Я думаю, что здесь вы выступаете как агент, покупая для клиента за их счет материалы.
Следовательно деньги, поступившие на ваш счет не являются для вас авансом.
НДС с аванса надо восстановить и подать уточненную декларацию.

[Svetishe]

НДС с аванса надо восстановить и подать уточненную декларацию.

Я тоже к этому склоняюсь, если бы сразу провела через 76 счет, то вопросов бы сейчас не было.

[Лис]

Если документы на материалы оформлены на клиента, лучше всего заключить с ним договор поручения на приобретение материалов - вы действуете от имени и за счет клиента (ст.971 ГК РФ). Вознаграждения здесь может и не быть (ст.972 ГК).
Денежные средства, поступившие по такому договору, не учитываются при определении налогооблагаемой базы по НДС (ст.251 НК РФ). Нужно подать уточненную декларацию по НДС.