Остаток аванса за товар НДС

[Lady Tse]

01 июня покупаль оплачивает товар по счету Дт 51 Кт62.1, 05 июня товар ему поставляют,но на меньшую сумму. Остаток аванса за товар переносить на 62.2 в конце месяца?

[Руда]

вы продавец.
аванс 51-62,2
отгрузка 62,1-90,1,1
зачет аванса 62,2-62,1 на сумму отгрузки.
отаток аванса "висит" на 62,2.
И платится НДС с остатка. НО. сч/ф на аванс датой поступления аванса на сумму аванса. После зачета аванса запись в книгу покупок на сумму отгрузки. Вот и получается искомая дельта.

[Marian]

Любопытно, почему вы аванс оформили проводкой

Дт 51 Кт62.1

?
Разумнее делать так:
01 июня: Д51 К62/2 - на сумму полученного аванса
05 июня: Д62/1 К90/1 - выручка от продажи
Д62/2 К62/1 - зачтена часть суммы аванса
И все. Остаток аванса от покупателя так и останется на счете 62/2. Сделаете отгрузку в дальнейшем - опять перенесете сумму аванса с 62/2 на 62/1.

[Svet.a]

01 июня Д 51 К 62.2, 05 июня при отгрузке Д 62.2 К 62.1 (зачет аванса) Отанется аванс на 62.2