Наша организация заключила контракт с Украиной (Заказчики) на услуги. В договоре не прописан НДС. Можно ли указать его в акте, как в том числе НДС, или нужно начислять НДС на стоимость контракта?
НДС при услугах
Наша организация заключила контракт с Украиной (Заказчики) на услуги. В договоре не прописан НДС. Можно ли указать его в акте, как в том числе НДС, или нужно начислять НДС на стоимость контракта?
это смотря как вы оговаривали цену контракта с укр.стороной, если НДС входит в цену контракта, то просто выписываете счет-фактуру на услуги, где отдельной графой НДС в сумме 0%, и все будет ок..
Если я поняла, то НДС начислять и платить не нужно. Просто сделать счет-фактуру по ставке "0". А как налоговая, не начислит мне НДС на стоимость контракта.
Услуги для Украины мы оказываем на территории РФ.
Смотря какая услуга, точнее где будет признано место ее оказания. Если не РФ, то НДСа нет. Совсем нет, а не по ставке 0%.
Услуги маркетинговые на тер. РФ.
Мы уже подписали с ними акт, но там не указан НДС, как и в контракте.
А как вы определили, что на территории РФ?Услуги маркетинговые на тер. РФ.
Статья 148. Место реализации работ (услуг)
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) оказаны через это постоянное представительство), места жительства физического лица. Положение настоящего подпункта применяется при:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг.....
Компания, которой мы предоставляем маркетинговые услуги (информация о потребностях товара на тер. РФ), является нашим же и поставщиком.
Svetagal, ну и что, что поставщиком является? У них вот это что-нибудь есть:
фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) оказаны через это постоянное представительство), места жительства физического лица
В таком случае я делаю налоговою декларацию по ставке 0%?
Спасибо за внимание.
Еще раз - у вас не по ставке 0%. У вас НДС не облагается.В таком случае я делаю налоговою декларацию по ставке 0%?
Про раздельный учет не забудьте, если только вот это не про вас:
Статья 170. Из п. 4:
Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса.
Про НДС я поняла - заполняю раздел 9.
Раздельный учет в учетной политике не зафиксирован....
А его ведение или неведение не зависит от учетной политики.Раздельный учет в учетной политике не зафиксирован....
Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
4. В случае, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии с положениями настоящей статьи, налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций.
Статья 170. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием