Счет-фактура от иностранца (Украина) НДС 15%

[Tatyana_E]

Всем доброго дня.
Подскажите, как правильно провести маркетинговые услуги, выставленные контрагентом - украинской компнанией. Нам передали акт и счет-фактуру, ставка НДС в них указана 15%. Как правильно отразить такие услуги в учете и какую сумму НДС я в итоге могу принять к вычету?
Заранее спасибо всем!

[VEM]

Местом реализации маркетинговых услуг признается Россия, если покупатель осуществляет деятельность на территории РФ. Ставка НДС 20%. Вы, как налоговый агент, обязаны самостоятельно исчислить, удержать в момент выплаты украинской компании и перечислить в бюджет сумму НДС.

[Тоня]

Ставка НДС 20%

Откуда?

[Tatyana_E]

Я вот тоже не могу понять, почему 20%, а не 18%???
С функцией налогового агента все понятно, вопрос в том как оприходовать такие услуги на 44 счет? Сумма общая 300000 руб, в т.ч. НДС 15% 39130,43 руб.
Какие суммы я ставлю при проводках 44-60 и 19-60?
Или вообще у меня получается 44-60 на 300000 руб.,
19-68 54000 руб (18%), так как агентский НДС платим за счет собственных средств?

[Тоня]

44-60 на 300000 руб

Да, их НДС к вам отношения не имеет.

[VEM]

Я вот тоже не могу понять, почему 20%, а не 18%???

Потому, что опечатка. Конечно же 18%.

Или вообще у меня получается 44-60 на 300000 руб.,
19-68 54000 руб (18%), так как агентский НДС платим за счет собственных средств?

Да. После того, как НДС будет перечислен в бюджет Д68 К19.

[Tatyana_E]

Спасибо все, вроде разобралась.

[Artix12]

Потому, что опечатка. Конечно же 18%.Да. После того, как НДС будет перечислен в бюджет Д68 К19.

Перечисление в бюджет - Д68 К51.
Откуда Д68 К19?
И что делать с сальдо на 19 счёте?

[VEM]

Откуда Д68 К19?

Оттуда. Пост 4.

И что делать с сальдо на 19 счёте?

Принять к вычету, после фактической уплаты в бюджет.