ПБУ 18/2 погашение ОНА

[KNA]

В 1С призакрытии месяца Отложенный налоговый актив (сальдо на начала года) сторнировался на счет 68 ("Погашение отложенного налогового актива")


Раньше с ПБУ 18/2 не работала, разбираюсь...

Вопрос: это "Погашение" так и должно висеть в Д68???

[Селена 19]

А по какой проводке оно попало к вам на 09 счет изначально?

[Селена 19]

у вас 68 сч при закрытии должен списаться за счет условного расхода и постоянного налог. обязательства (Д99 К68)

[konsyl]

Гхм... По идее у вас была какая-то операция, которая привело к возникновению ОНА, отраженного проводкой 09-68. Очевидно это произошло в середине года, причем к концу года ОНА полностью списался проводками: 68-09. Таким образом, списании ОНА уменьшило сумму НП, подлежащего уплате в бюджет.

[Naumov]

KNA, был убыток в предыдущем году? (тогда убыток(налоговый) после закрытия года нужно отразить на счете Н11 вручную)