ООО на ЕНВД нет деятельности, отчитываться по общему НО?

[Julia_A]

Добрый день.

Помогите, пожалуйста, разобраться в такой ситуации (пишу по просьбе знакомой):
ООО, основной вид деятельности - кафе, всегда были на ЕНВД, три года назад закрылись на перестраивание (реконструкцию и ремонт) здания, сдавали пустые ЕНВД и потом (как построили) стали налог на имущество платить. Так же в начале каждого года писали в налоговую письмо:
"предприятие с 01 января 2004 (05, 06, 07) года приостанавливает свою деятельность до 31 декабря 2004 (05, 06, 07) года в связи со строительством здания и ремонтными работами. Заработная плата, единый налог на вмененный доход и другие налоги начисляться не будут".

Сегодня в связи с изменениями коэф-та по ЕНВД пошли сдавать уточненку, не приняли и сказали, что все эти годы они должны были отчитываться по общему налогообложению и теперь их накажут.

Бухгалтерша в ступоре. Подскажите, это действительно так? Если нет, то какими документами и аргументами отбиваться.

[ЛО]

Подскажите, это действительно так?

Да

[Над.К]

Налоговая права. Если нет деятельности по ЕНВД, то нет и налогоплательщика по ЕНВД.
Кстати, вообще-то, по НК, даже ведущая деятельность по ЕНВД фирма должна сдавать налоговую отчетность по ОСНО (или УСН), потому что ЕНВД это налог только на определенные виды деятельности.
С другой стороны, много ведь не насчитают - за пустые декларации штраф 100 рублей. А если прошло свыше 180 дней, то и вообще нет штрафа.

[ЛО]

А я вот чего еще не пойму -

связи со строительством здания и ремонтными работами

наверное работы и услуги какие-то были? Тогда и НДС есть к возмещению. Может использовать при разговоре с инспектором? Мы вам штрафы сторублевые, а вы нам НДС.

[Julia_A]

Налоговая права. Если нет деятельности по ЕНВД, то нет и налогоплательщика по ЕНВД.
Кстати, вообще-то, по НК, даже ведущая деятельность по ЕНВД фирма должна сдавать налоговую отчетность по ОСНО (или УСН), потому что ЕНВД это налог только на определенные виды деятельности.

Баланс и отчет о прибылях тоже сдавали. Но налоговая три года все эти письма и пустые отчеты по ЕНВД принимала и даже словом не обмолвилась, что что-то не так.

С другой стороны, много ведь не насчитают - за пустые декларации штраф 100 рублей. А если прошло свыше 180 дней, то и вообще нет штрафа.

Это радует.

[Julia_A]

А я вот чего еще не пойму - наверное работы и услуги какие-то были? Тогда и НДС есть к возмещению. Может использовать при разговоре с инспектором? Мы вам штрафы сторублевые, а вы нам НДС.

Да, НДС к возмещению не много, но будет. По прибыли хронический убыток.

А отчеты можно сдать только за 1 кв 2007 или надо за все три года отчитываться?

[ЛО]

за все три года отчитываться

да

[Julia_A]

да

Спасибо за помощь, пойду позвоню "обрадую".

[ЛО]

Да в принципе, ничего страшного.

[Julia_A]

А это им надо все отчеты поделать, сдать, а потом налоговая сама насчитает сколько штрафа за несдачу?

[ЛО]

им надо все отчеты поделать, сдать, а потом налоговая сама насчитает сколько штрафа за несдачу?

Да.