Заставят ли перерегистрировать УК?!
Здравствуйте уважаемые коллеги!
Ситуация:
Учредитель - он же директор - доля в УК - 100% выдает деньги для выплаты зарплаты, уплаты налогов, покупку оргтехники для собственной фирмы.
Как лучше оформить чтобы избежать уплаты НДС, Прибыли, НДФЛ или еще каких налогов, при этом по-возможности не выплачивать (не отдавать) ему этих денег и избежать необходимости перерегистрировать уставник))
С уважением, Марго.
пусть он подарит эти деньги компании. Налогов не будет.
stas®
Хорошо пусть подарит, тогда ему придется их дарить каждый месяц))
Возникает вопрос - откуда берет?! Его объяснять не заставят?! И если заставят то как объяснять?! (это не только его проблемой будет но и моей))
И какие проводочки на "подарок" поставить?!
С уважением, Марго.
Расходы физических лиц налогами не облагаются.Его объяснять не заставят?!
Margo Приходуйте "подарок" на добавочный капитал (ИМХО).
Наогов никаких нет. А в дальнейшем, надо показывать деятельность или "замораживать" фирму.
С уважением.
Abra, а при чем здесь доб. капитал?
По ПБУ 9/99 "Доходы организации": активы полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения являются внереализационными доходами. А значит должны отражаться на 91 счете.
Или я не прав?
ДаНик, согласен. Это я упростил так круто, что бы не связываться с налоговым учетом. Извиняюсь.
С уважением.
Вопрос по теме... Про ПБУ 18/02, я внем еще плохо ориентируюсь.
Как я понимаю, для гл.25 подарок от учредителя - это не доход, а для б/у - внереализациионный доход.
Т.о. получаем отложенное налоговое обязательство и отражаем проводками:
68 - 77 сумма = 24% от стоимости "подарка".
А сколько времени надо списывать обязательство обратными проводками 77 - 68, т.е. восстанавливать его.
Объясните неопытному.
ДаНик Abra Давайте проследим путь отнесенных в 91 счет внереализационных доходов => прибыль, т.е собственный капитал предприятия (III раздел баланса). Данная величина увеличит сумму чистых активов т.е. стоимость доли единственного участника, при желании и внесении изменений в уставные документы увеличит уставный капитал. Такой же путь в уставный капитал проделает и сумма добавочного капитала, потому как с прибылью составляет средства собственника.
Вывод: Раз не возникает налогов, то бухзаписи, что через добавочный капитал, что через внереализационный доход - равнозначны.
Внесение таких средств оформляется решением собственника (если он - один) или протоколом собрания (если их - несколько) В этом решении собственник и указывает в счет чего он их носит. Если просто безвозмездно, для........., то пожалуй правильнее - 91 счет; Если он прямо укажет: "В счет увеличения добавочного капитала.....", то, боюсь, ПБУ мне тогда не указ, со своим внереализационным доходом.
Лично я так и действую, т.е. "подсказываю" собственнику формулировки его решений.
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
ДаНик а вот здесь Вы не правы.
См письмо Минфина РФ от 14.07.03. № 16-00-14/220
Извините Аноним это я. Слетела регистрация.
С уважением.
Нет по моему я не прав...Т.о. получаем отложенное налоговое обязательство и отражаем проводками:
68 - 77 сумма = 24% от стоимости "подарка".
Это постоянная разница и значит проводка будет 68 - 99 и всё.
Хммм... А с другой стороны: если вносит постороннее лицо? Директор вполне уполномочен решать вопрос о приеме пожертвований. И вопрос бухучета - в его компетенции. Как будет определяться счет?Внесение таких средств оформляется решением собственника
ДаНик а вот здесь Вы не правы.
См письмо Минфина РФ от 14.07.03. № 16-00-14/220Это вы про что???Извините Аноним это я. Слетела регистрация.
stas® в случае с пожертвованиями от посторонних возникает налог. Это другая ситуация. Действуем как в ПБУ. ИМХО.
С уважением.
ДаНик
Своми словами.
ПБУ 18/02 распространяется на те виды доходов, в рез-те которых возникает налог на прибыль.
С уважением.
При чем здесь ПБУ 18 и налог? Я говорю об отражении самого пожертвования на счетах БУ. Выбор счета никак не может определяться решением учредителей.
Полностью согласен с этой позицией.Выбор счета никак не может определяться решением учредителей.
Однако, когда вливания осуществляет учредитель (без налогов), то схему движения по счетам (91 - 99- 84 и т.д.) можно упростить. Хотя это и не корректно. И в этом случае доводы sotnik можно принять на вооружение. только и всего.
С уважением.
Стас, изначально разговор шел о взносе собственника-учредителя!
Margo спрашивала:
И именно в этом ракурсе я считаю проводку Дт50/Кт91 (на основании решения учредителя) правильной и соответствующей ПБУ, но не отрицаю и проводку Дт50/Кт83, т.к. никаких отрицательных последствий она не повлечет! Взнос учредителя мне КАЖЕТСЯ в целях БУ,более близким по смыслу к увеличению добавочного капитала, чем к каким-то доходам. Однако я и не настаиваю на этом, это - мое субъективное!Как лучше оформить чтобы избежать уплаты НДС, Прибыли, НДФЛ или еще каких налогов, при этом по-возможности не выплачивать (не отдавать) ему этих денег и избежать необходимости перерегистрировать уставник))
Ежели говорить о пожертвоаниях и вносах посторонних лиц, то это ближе к дарению и составит именно внереализационные доходы. Естественно - налоговая ситуация уже иная.
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
Может я чего - то не понимаю, но мне что делать-то?!
С уважением и в надежде, Марго.
Margo Дорогая, но об этом же и говорим! Оформите задним числом решение собственника на взнос денежных средств для пополнения оборотных средств (приобретения того-то, ....) И приходуйте деньги! Налоговых обязательств не возникнет! Проводку лучше сделайте Дт50/Кт91 .
Делай, что должен! Случится то, что суждено! А как суждено, так и будет, даже если будет по-иному!
принять подарок от учредителя. Отнести на один из указанных выше счетов
Согласен со stas® и sotnik.
Но тут про ПБУ 18 еще был вопрос.
Будет или нет в данном случае проводка 68 - 99???
И еще объясните как понимать
Если у нас для прибыли доход не учитывается, а в б/у - внереализационный и увеличивает фин. результат.Своми словами.
ПБУ 18/02 распространяется на те виды доходов, в рез-те которых возникает налог на прибыль.
Разве я не прав про постоянную налоговую разницу???
ДаНик считаю, что не правы.
Постоянные налоговые разницы установлены ПБУ 18/02, которое в данном случае не применяется.
Что не понятно?
С уважением.
Вынужден согласиться с Abra.
В ПБУ 18 действительно предусмотрены тольно постоянные налоговые обязательства, т.е. проводка 99 - 68. Обратной проводки быть не может. Так...?
Но все таки интересно. Ведь ПБУ 18 разработано, чтобы приравнять бухгалтерскую прибыль (убыток) к налоговой. Чтобы прибыль во 2-й форме была таже, что и в декларации по прибыли.
Тогда объясните мне, как в данном случае можно их приравнять, если тотже подарок в н/у не учитывается, а в б/у образует внереал. доход => фин. результат.
Может все таки нужны какие-то дополнительные проводки.
Или я опять не прав... А...
Это не пожертвование.
Можно оформить, как целевое финансирование (86 счет)
ДаНик считаю, что на Ваш вопрос сам Минфин не ответит. Это говорит о качестве наших нормативных актов.
В рассматриваемой ситуации, значит, лучше оприходовать на 83. Ха
С уважением.
Abra, рад что хоть в этом ты меня поддержал.
Ладно, до понедельника... Сваливаю я с работы. Пока.
жет я чего - то не понимаю, но мне что делать-то?!
С уважением и в надежде, Марго.а точнее безвозмездно полученные ден средства. И так каждый раз когда нужны будут деньги.принять подарок от учредителя. Отнести на один из указанных выше счетов . Спать спокойно. У учредителя деньги могут быть откуда угодно.
Демидова Татьяна
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
