НДС...

[Звёздочка]

Товар был отгружен в декабре 2006 года.
Оплаты не было.
Она произведена в мае 2007 года.
Интересует НДС.
Я почитала статью НК.
"Статья 167. Момент определения налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав."

Получается,что НДС должен был быть поставлен к вычету в декабре 2006 года. А сейчас с вычетом мы пролетели.
Я правильно рассуждаю??? По оплате НДС уже не существует.
Сумма налога к уплате получается большая.
Что можно сделать,чтоб ее уменьшить? Разве что на отгрузить новые товары, а тот старый долг останется.
Или срочно положить деньги на р/сч и закупить товары с НДС.

[МАК]

Получается,что НДС должен был быть поставлен к вычету в декабре 2006 года.

Только к начислению.

Или срочно положить деньги на р/сч и закупить товары с НДС.Тогда уменьшите НДС.

[Звёздочка]

А другой вариант.Если деньги на р/сч не положить, а нам товар отгрузят.
К вычету то я его поставлю. А деньги в след. квартале перечислим.
В моем случае к вычету мы покупали этот товар в декабре 2006, а заплатили только в мае 2007.
Из-за этого все равно я ссылаюсь на эту стаью или есть какая другая?

[Svet.a]

вы Покупатель? что то все намешано, не пойму

[Г_Росс]

Звёздочка, вы покупали или продавали товар?

[Звёздочка]

Покупали.
Остались должны некую сумму.
В этом квартале ее заплатили, а поставить зачет не можем...

[Svet.a]

если у вас сч/ф от Поставщика есть - предъявляйте НДС, при чем здесь оплата?

[МАК]

Сейчас НДС по начислению/отгрузка,оприходование/,при наличии документов.Оплата причем?

[Звёздочка]

Счета -фактуры 22.12.2006, 27.12.2006
Предыдущая бухгалтер должна была поставить их к вычету в прошлом году.
А оплата здесь не при чем, пытаюсь сама разобраться и объяснить директору. что деньги потрачены сейчас, а вычет уже был.

[Г_Росс]

Если вы купили в декабре, а оплатили в мае и вычет вам нужен в мае - попробуйте поиграть с датой получения с/ф

[Svet.a]

В моем случае к вычету мы покупали этот товар в декабре 2006, а заплатили только в мае 2007.
Из-за этого все равно я ссылаюсь на эту стаью или есть какая другая?

вы ссылаетесь на статью для определения НДС к уплате от суммы выручки (аванса)
ваша статья в данном случае (как для покупателя товара и для вычета НДС) -ст.171

[Звёздочка]

А счет-фактура разве не в течении 5 -ти дней от даты отгрузки товара?
И подставим ту фирму,которая нам отгрузила или я не права?

[Svet.a]

Счета -фактуры 22.12.2006, 27.12.2006
Предыдущая бухгалтер должна была поставить их к вычету в прошлом году.
А оплата здесь не при чем, пытаюсь сама разобраться и объяснить директору. что деньги потрачены сейчас, а вычет уже был.

Т.е данные сч/ф уже попали в книгу покупок за декабрь?
и в декларацию по НДС за декабрь?

[Звёздочка]

Да тут ситуация....Без слез не взглянешь. Девочка,что была до меня вообще не делала книгу покупок. Отчеты непонятно как делала.
Когда я об этом сказала директору в феврале - мне платить отказался за переделку. Девочку тоже не смог заставить.
Так что...
Декларацию можно подать уточненную. Все равно в том периоде НДС был только к вычету.
Можно как-то переделать не подставляя ту фирму?
И еще вопрос. Статья 167. Момент определения налоговой базы - это и есть тот документ,который я могу показать директору, чтобы доказать,что НДСа по оплате больше нет? Или есть какой закон еще?

[Svet.a]

фирму-продавца вы не подставите ни в каком случае
а для вас есть два варианта:
1.проводите в книге покупок за декабрь (если в учете поставка была отражена и если за декабрь не было проверки) и сдаете уточненку за декабрь. если ваша налоговая требует для уточненных сопроводительное письмо - напишите что представляете уточненную в связи со счетной (арифметической) ошибкой при составлении первоначальной декларации.
2.ставите на сч/ф отметку - поступил в бухгалтерию ___мая 2007г. и предъявляете в мае.

[Звёздочка]

второй вариант мне нравится...
вроде как отгрузили товар в декабре, а счет-фактура не была представлена в бухгалтерию.
Следовательно в зачет в декабре не пошла.
Сдаю уточненки и с чистой совестью ставлю в зачет