Что делать, если клиент освобожден от НДС?

[Аноним]

Рассейте сомнения непрофессионала, пожалуйста.
Мы заключаем договор с клиентом, который освобожден от уплаты НДС. Клиент прислал письмо с просьбой выставлять им документы, где НДС 0%. Бухгалтер говорит, что будет выставлять с 18%, а они пусть себе берут на затраты всю сумму. Т.е., мол, нас это не касается, у нас как исполнителей и плательщиков НДС они будут как обычные клиенты - и 18%, и счет-фактура, и сами мы будем перечислять в бюджет НДС в размере 18% полученной от них суммы.
Но раньше с освобождением от НДС наша фирма дела не имела.
Прав ли бухгалтер?
У меня смутное ощущение, что клиент не просто так написал это письмо. А отвечать клиенту придется мне - не хочется потом краснеть.

[Andyko]

Что из себя представляет клиент?

[Маргарита Ник]

А при чем здесь ваш НДС и их освобождение? Это они освобождены от уплаты, а вы как платили, так и платите, и они в платежках (при оплате вам) обязаны НДС прописывать!

[Маргарита Ник]

Мы заключаем договор с клиентом, который освобожден от уплаты НДС. Клиент прислал письмо с просьбой выставлять им документы, где НДС 0%.

А НДС по ставке 0% - это вообще из другой оперы!

[Аноним]

Клиент - международная организация, есть отделение в Москве.
Прислали письмо, что они освобождены от любых налогов и что на них распространяются правила применения ставки 0% по НДС.

[Маргарита Ник]

Клиент - международная организация, есть отделение в Москве.
Прислали письмо, что они освобождены от любых налогов и что на них распространяются правила применения ставки 0% по НДС.

Тогда всё становится на свои места: ставка 0%-это экспорт/импорт.

[Январь]

Клиент - международная организация, есть отделение в Москве.

Может, они вот под это подают? Что в письме написано?
Статья 164. Налоговые ставки
1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
7) товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей.

[Аноним]

То есть бухгалтер все правильно решил - нашей документации это не касается? Ответить в духе "рады за Вас безмерно, действуйте"?

[ol007]

ставка 0%-это экспорт/импорт.

да, но давайте не будет забывать о той статье НК, где говорится о месте реализации (ст. 148). Дык если это место РФ, то никакого экспорта нет!!!

есть отделение в Москве.

п. 4 ст. 148, местом реализации признается РФ, если покупатель находится на территории РФ, т.е. зарегистрирован здесь (отделение)

[Январь]

То есть бухгалтер все правильно решил - нашей документации это не касается?

Если только они не считают себя приравненными к дип.представительству.

[Andyko]

Аноним, на самом деле их освобождение от налогов Вас не греет и не охлаждает. Важно определить, облагается Ваша реализация нулём или по полной программе. Возможно, в Вашем случае работает пп.7 п.1 ст 164: облагается 0% реализация...
...товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей.
Реализация товаров (выполнение работ, оказание услуг), указанных в настоящем подпункте, подлежит налогообложению по ставке 0 процентов в случаях, если законодательством соответствующего иностранного государства установлен аналогичный порядок в отношении дипломатических и приравненных к ним представительств Российской Федерации, дипломатического и административно-технического персонала этих представительств (включая проживающих вместе с ними членов их семей), либо если такая норма предусмотрена в международном договоре Российской Федерации. Перечень иностранных государств, в отношении представительств которых применяются нормы настоящего подпункта, определяется федеральным органом исполнительной власти в сфере международных отношений совместно с Министерством финансов Российской Федерации.
Порядок применения настоящего подпункта устанавливается Правительством Российской Федерации;

хм, притормозил

[Svet.a]

У Вас хороший бухгалтер, не слушайте бред клиентов

[Аноним]

Да, реализация однозначно даже не просто в РФ, а именно в Москве!

[ol007]

прислал письмо с просьбой выставлять им документы, где НДС 0%

а чем они-то аргументируют свою позицию, а то ведь налоговый кодекс большой, мы и будем тут до утра гадать, что они имели ввиду

[Маргарита Ник]

У Вас хороший бухгалтер, не слушайте бред клиентов

Вполне возможно, что это не бред! У меня была однажды такая ситуация: реализовали отходы металла (металлолом), и организация, которая у нас его приобретала, также предъявила все документы по освобождению от НДС. Я вначале тоже реализацию у себя провела с НДС 18%, а потом долго разбиралась с их бухгалтером. и он мне доказал, что я должна убрать НДС. НК помнится, меня убедил. И НДС я убрала... Вот такая история!

[Аноним]

Большое всем спасибо за ответы.
А если они в перечне?
Тогда это ДЛЯ НАС ставка 0% при обложении НАШИХ услуг?

[Маргарита Ник]

Внимательно читайте НК РФ!

[Маргарита Ник]

Тогда это ДЛЯ НАС ставка 0% при обложении НАШИХ услуг?

Абсолютно верно!

[Аноним]

Спасибо огромное!