Подскажите, пожалуйста, какими нормативными документами регулируется расчет курсовых разниц? И какова формула расчета курсовой разницы, когда курс на дату оплаты больше, чем курс на дату счета-фактуры... (оплата за услугу).
Спасите мою израненную душу
ПБУ 3/2006 - оч подробно все описывает.
(курс оплаты - курс с/ф)*оценка в у.е.=курсовая разница.
Но эта формула действительна, ежели и оплата и приход в одном месяце. Если нет, то по вышеуказанному ПБУ дебеторка / кредиторка, выраженая в у.е. подлежит ежемесячному пересчету по курсу ЦБ (договора, если установлен) на последнее число м-ца.
Спасибо, пойду полистаю ПБУ, хотя в прошлый раз мои попытки не увенчались успехом...
напишите ситуацию с датами, я напишу проводки, может это внесет ясность. Мда...язык наших законов сух и непонятен!
Так в том-то и дело, что как разнести на счета - я знаю, а вот где это написано - нет. А начальство требует.... Посмотрите, верно ли (правда счета у меня 20-ти значные - банковские, так что просто расчет)
Заплатила 150$
оплата 26.06.07 по курсу 25,901 = 3885,15 (в т.ч.НДС - 592,65)
с/ф, акты датированы 30.04.07, курс - 25,6851 * 150$ = 3852,77
На расходы:
Сумма НДС - полностью - 592,65
На вид расходов = 150*25,6851/118*100 = 3265,06
Курс.разница = 3885,15 - 592,65 - 3265,06 = 27,74
так вас интересует, как отражаются курсовые разницы в кредитной организации?правда счета у меня 20-ти значные - банковские
Тогда я пас.
Положения по бухглтерскому учету не распространяются на кредитные организации (банки), там у вас же своя нормативная база. Так что к сожалению не могу помочь
Если логически, то в вашем расчете мне кажется не надо исключать НДС:
курс.разница = 3885,15-3852,77 = 32,38
В том-то и дело, что в нормативке кредитных организаций таких положений нет. А налог не может подпадать под курсовые разницы, он же СВЯТОЕ))) Я же его указала при оплате, следовательно, не могу списать меньше.
налог не может подпадать под курсовые разницы
а налог и не будет менятся, вы в момент отражения стоимости услуги в составе затрат налог тож отражаете в рублейо оценке по курсу на дату акта. А на курсовыю разницу делеете корреспонденцию со счетом учета затрат. В БУ некредитных организаций происходит именно так.
Даже если я заплатила за эту услугу 26 июня и в платежке указала "В т.ч.НДС такой-то"?Как же так может быть? В платежке НДС 1, а на расходах - другой?
а может просто я не представляю, что происходит в некридитных организациях, потому что хоть и работала, было, в одной, но не бухгалтером))) Все равно большое спасибо за отклик.
Последний раз редактировалось Самозванка; 29.06.2007 в 15:46.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
