Условная ситуация: по результатам года компания получила убыток 1000 руб.
Т.к. применяется ПБУ/18, то была сделана проводка:
Д68 К99 - 240 руб - условный доход по налогу
Д09 К68 - 240 руб - ОНА
Предположим, что в следущем квартале компания не вела деятельности.
В балансе/второй форме за 1 кв. будут отображаться ОНА?
Почему возник вопрос. Учет ведется в 1С. При закрытии 1-го месяца (января) формируется обратная проводка:
Д68 К09 - 240 руб - погашение ОНА
Соотвественное, искажается вторая форма, неправильно считается Текущий нало на прибыль (д.б. = 0, очевидно)
Почему так происходит? Может в этое есть смысл?
