Командировка. Проживание в гостинице.
Здравствуйте, уважаемые клерки. Мы на УСН.
Ген. директор ездил в командировку. Составии аван. отчет, где полностью отразили его расходы: авиабилет в оба конца (с комиссион. сбором) и проживание в гостинице 4 дня по 2000 р.
Суточные тоже надо вносить в А.О или просто при возмещении расходов по командировке отдельным РКО выдать 400 руб., где в основании указать - суточные? (ЗП за это время ему начислили обычную, без расчета сред. зар.- это ведь ничего страшного, сам он не против).
Что мы должны включить в расходы для уменьшения налоговой базы?
Полностью всё ((Билеты на проезд + сбор)+полностью проживание(2000x4 дня)+суточные (100x4)?
Или Гл. бухгалтер прочитала где-то про приказ Минфина №49 от 6.07.01, где написано, "что оплата найма жилого помещения возмещается по фактическим расходам, потвержденным соответствующими документами, но не более 550 руб. в сутки" (попросила меня отрыть этот приказ, но я не смогла найти его, а ни какой правовой системы у нас нет).
Так что получается, что мы в расходы принимаем полностью оплату за проезд, 400 руб. суточных и вместо (2000x4) 8000 руб., только (550x4) 2200 руб., за найм гостиницы???
Подскажите пожалуйста, кто уже ас в этих командировочных расходах, а то у нас это впервые. Что же мы должны принять в расходы, учитываемые при исчислении налогово базы?
Ответить с цитированием