Авансы при упрощенке

[Наталья 22]

Задумалась, а правильно ли я делаю, если нет, то как правильно.
Мы агента с участием в расчетах.
Выставляем счет на предварительную оплату, где отдельной строкой расходы принципала, отдельной строкой наше вознаграждение. Получаем деньги на счет до подписания акта приемки-сдачи. Затем подписываем акт и выставляем конечный счет, в котором также прописано расходы принципала и агенстское вознаграждение.
Пример
1 апреля выставлен счет на 15000 -расходы принципала(РП) И 5000 агенское
10 апреля счет оплачен
25 апреля подписан акт в котором расходы принципала 20000 и агенское 10000
25 апреля довыставлен счет на 5000 -расходы принципала и 5000 агентское
01 мая оплачен окончательный счет
Вопрос в том, когда делать записи в книге доходов и расходов (УСН 6%)
10 апреля на сумму 5000 рублей ( или на всю сумму счета?)
А потом корректировать на момент подписания, я кажется капитально запуталась(

[ЛО]

10/04 - 5000,00
01/05 - 5000,00

[Наталья 22]

Так, а если смесить чуть-чуть даты
20 марта выставлен счет на 15000 -расходы принципала(РП) И 5000 агенское
30 марта счет оплачен
25 апреля подписан акт в котором расходы принципала 20000 и агенское 10000
25 апреля довыставлен счет на 5000 -расходы принципала и 5000 агентское
01 мая оплачен окончательный счет
Что делать если предоплата осуществлена во первом квартале, а дата подписания акта во втором?
Всю сумму предоплаты включать в доходы( расходы принципала и агентское вознаграждение) или как-то можно этого избежать?.
Я например всегда считала, что если по ст.251 получены и поименованы деньги принципала то, они в любом случае не включаются в доходы, будь то аванс или оплата по факту.
Под "поименовано" - я считала, что выделено отдельной строкой в счете.
Если нет, то как тогда корректировать выручку?

[Рент]

Вы включаете в доходы только сумму агентского вознаграждения, тем более вы выделяете их отдельной строкой.

[Ivella]

А если остается переплата? Ну допустим выставлено 17 000 (12000+5000 агентские), оплаты пришло 40 000. Фактически расходы составляют 13 000 (в том числе агентских 3000), и на 1 /07/07 переплаты 17 000. Отработан аванс будет неизвестно когда и в каком размере...


Или вообще.. остается после расчетов мизерная переплата, как ее идентифицировать, чьи это деньги? агента или принципала?

[Рент]

Или вообще.. остается после расчетов мизерная переплата, как ее идентифицировать, чьи это деньги? агента или принципала?

Я бы эти переплаты либо вернул обратно, либо оприходовал в доход свой и принципала когда будет закрыт аванс. А до этих пор учитывал бы как невыясненные суммы.

[barsetka]

А если переплата не мизерная?... Вот нам в июне ошибочно перечислили несколько сотен тысяч рублей, доселе не отработанных (УСН 6%, услуги). Они должны учитываться при расчете ЕН за полугодие?

[barsetka]

забыла добавить, мы не агенты, мы сами по себе

[Andyko]

barsetka, должны.

[Ivella]

А не хотят возврата клиенты... говорят- отработаем как нить... и даже если не мизерная сумма переплаты.. как разделить где чье???