У нас возникла следующая ситуация.
Один наш иностранный сотрудник с мая стал резидентом. С января по апрель мы перечисляли за него НДФЛ 30%, и теперь было принято решение пересчитать ему НДФЛ по ставке 13 %. Образовалась сумма переплаты, допустим, 100 рублей. В налоговой по письму нам перезачли эту переплату на КБК 13%.
В мае-июне по данному сотруднику начислялся 0% НДФЛ и планируется так делать до тех пор, пока начисляемый ему НДФЛ 13% не превысит сумму переплаты.
При этом в мае по всем сотрудникам мы не платили НДФЛ вообще (пусть он будет, к примеру) 80 рублей, а в июне заплатили НДФЛ меньше на 20 рублей, то есть в мае-июне зачли 100 руб. переплаты по КБК 13%.
Не получается ли при этом двойного учёта переплаты – в том, что с сотрудника не удерживается НДФЛ за май-июнь, и что за эти же месяцы мы уплачиваем в целом по компании НДФЛ меньше, чем по расчётной ведомости с учётом этой переплаты?
