Декларация по УСН

[АНоним01]

Уважаемые клерки, помогите разобраться пожалуйста.
Заполняю декларацию по УСН - ООО на 6%.
У ООО есть сотрудники. ЗП за июнь была начислена 30.06.07. Налоги по зп уплачены только 4 июля 2007 г. , т.е. во втором квартале.

При заполнении декларации почему то заполняется стр. 110 - Сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Как так может быть? Ведь уплатили то мы их во 2 квартале????

Если через 1 выписку по налогам на зп не проводить, то программа эту сумму в стр. 110 не ставит.
Как быть? Как правильно? Ставить начисленную сумму налогов на ОПС, или нет? Где в разъяснениях это можно почитать?

Заранее спасибо.

[solnywko]

4 июля - это уже третий квартал!!!! очень много здесь обсуждалось таких моментов. Я учту эти взносы, как уплаченные в 3 квартале, при расчете налога за 9 месяцев.

[Аноним]

4 июля - это уже третий квартал!!!!

это понятно! и я про то же... но вопрос в том почему же программа считает и заполняет декларацию так коряво???
пробовала уже даже дату выставлять этого квартала в параметрах, но все равно при проведенной выписке по налогам эта сумма появляется!

[Аноним]

пожалуйста киньте ссылку где такие моменты обсуждались! заранее спасибо

[agur]

При заполнении декларации почему то заполняется стр. 110 - Сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Как так может быть? Ведь уплатили то мы их во 2 квартале????

все правильно, взносы уплаченные до 15 числа месяца, следующего за кварталом,
засчитываются в уплату отчетного квартала.
Ошибки нет.

[Аноним01]

ну теперь вообще непонятно.. запутали меня! два разных мнения! где об этом точно можно прочитать?

[agur]

где об этом точно можно прочитать?

читайте инструкцию по заполнению Декларации

[LenkaMSK]

читайте инструкцию по заполнению Декларации

В инструкции такого не написано
По коду строки 110 (графа 3) указывается сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового (отчетного) периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50 процентов) сумму исчисленного налога, указанную по коду строки 080.

[Cooler]

http://www.nalog.ru/question.php?id=11451&topic=qnalmb - не инструкция, но хоть что-то.

[agur]

"Таким образом, сумма исчисленного за отчетный (налоговый) период единого налога подлежит уменьшению налогоплательщиками только на сумму фактически уплаченных ими (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за отчетный (расчетный) период) на дату представления налоговой декларации по единому налогу страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

[korvin]

Предлагаю Вам обратить внимание на п.3 ст.346.21, а именно"уменьшается...на сумму страховых взносов на ОПС, уплаченных ЗА этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации". Обратите внимание - ЗА! не В периоде, а ЗА период. Важен также дальнеший текст - в соответствии с законодательством РФ. Т.е. начисленные за 2 квартал взносы, уплаченные в срок, установленный зак.РФ (в день выплаты з/п, но не позже 15 числа следующего месяца) уменьшают сумму начисленного налога по УСН.
На мой взгляд, текст НК РФ в данном случае понимается однозначно, но если есть сомнения, то они трактуются в Вашу пользу.

[LenkaMSK]

Да,
скорей всего так
вот по письму УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г. МОСКВЕ от 30 августа 2004 г. N 21-08/56008 именно так и получается:
Согласно указанным разъяснениям МНС России сумма исчисленного за
отчетный (налоговый) период единого налога подлежит уменьшению только на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, фактически уплаченных налогоплательщиком (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за отчетный (расчетный) период) на дату представления налоговой декларации по единому налогу. А дата представление до 25 числа, получается если успели до 25 оплатить то можно уменьшать.