подскажите пожалуйста, к нам в конце июня на расч.счет поступила оплата (100%) за оборудование в полном размере, но отгрузка будет только в июле. Если я не ошибаюсь, то с этой суммы я должна заплатить Ндс в бюджет, ну а потом после отгузки по схемке.
Да, должны принять НДС с аванса к уплате, после отгрузки - к вычету.
Сообщение от Аноним
Начислен НДС с аванса полученного дт76 ав кт 68,2-запись в книгу продаж
Отргрузка в июле дт 62.1кт90.1
начислен ндс с отгрузки дт 90,3кт 68,2 -кига продаж
списан ндс с авансов в июле дт.68,2 кт 76 ав -запись в книгу покупок
Спасибо, что развеяли мои сомнения!!!!!!!
Помогите разобраться в «ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГ ПОКУПОК И КНИГ ПРОДАЖ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(в ред. Постановлений Правительства РФ от 15.03.2001 N 189, от 27.07.2002 N 575, от 16.02.2004 N 84, от 11.05.2006 N 283, с изм., внесенными решением Верховного Суда РФ от 10.07.2002 N ГКПИ2001-916)»
Приведу 2 ситуации:
1)
Купил товаров в Июле на 3000 руб. + 18% (540 руб.) = 3540 руб. Запись в «книге покупок» в момент принятия на учет. (п.8)
Продал тоже в Июле за 4000 + 18%(720 руб.) = 4720 руб. Запись в «книге продаж» в момент реализации (п.11)
Т.е к уплате НДС 750 – 540 = 180 руб. Так?
2)
Купил товаров в Июле на 3000 руб. + 18% (540 руб.) = 3540 руб. Запись в «книге покупок» в момент принятия на учет. (п.8)
Получил в Июле предоплату = 4720 руб. Запись в «книге продаж» в момент получения средств. (п.18)
Так?
2.1. Отгрузил товары в Августе на 4720 руб. под предоплату. Запись в «книгу покупок». (п. 13 II абзац)
Т.е. к уплате НДС = 720 – 720 – 540 = - 540 руб. Так?
2.2. Отгрузил товары в Июле на 4720 руб. под предоплату. Запись в «книгу покупок». (п. 13 II абзац)
Т.е. к уплате НДС = 720 – 720 – 540 = - 540 руб. Так? Только в этом случае, возможно, делать запись в «книгу продаж» по предоплате можно и не делать?
Ничего не понимаюсумма НДС к уплате должна быть одинаковой! Или я не прав?
Если я не ошибаюсь, уже ведь давно НДС платят только по отгрузке, а следовательно никакие авансы на него не влияют? или я не права?
Не права, п.1 ст.167 НК.или я не права?
[QUOTE=Zebra);51218245]Если я не ошибаюсь, уже ведь давно НДС платят только по отгрузке, QUOTE]
не права
Так, что с моими примерами не так? В чем я ошибся?
Казаков Дмитрий,
в июле к уплате 180:продажи (720 с аванса)-покупки (540 с полученных товаров),
август к уплате 0: продажи (720 с реализации)- покупки (720 с аванса к зачету).
Cressis, большое Вам спасибо! Все понял!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
