помогите с расчетом ЕСН!

[Наполеон]

в апреле было начислено пособие по БиР в размере 73672 р. из которых
в июне фсс возместил 20251 р.

всего за 2 квартал начислено авансовых платежей в фсс 31642 р.
(апрель 12153, май 10815, июнь 8674)

В разделе 1 расчета по есн по строке "Сумма платежей подлежащая уплате" вылезли вот такие цифры:

в апреле: -61519
в мае 10814
в июне 28925

Больше всего меня смущает сумма за июнь - она намного больше моих начислений. Правильно ли я поняла, что она возникла из-за того, что в июне было возмещение по больничному из ФСС? Не побегут ли у меня в налоговой пени, ведь в ФСС мне сказали пока вообще ничего им не платить т.к. у нас висит переплата из-за начсленного больничного.

[Наполеон]

Может сумму, пришедшую из ФСС в июне нужно было записать в апрель, а не в июнь, поскольку фактически это было возмещение апрельского больничного? Помогите, умоляю!

[Наполеон]

Почитала инструкцию к заполнению расчета, там написано, что поступления от фсс нужно отражать в том, месяце, в котором они пришли на счет .т.е получается, что я всё правильно сделала. Только вот всё-равно интересно: а не насчитает ли налоговая пени? Ведь по декларации начисления есть, а платить мы не будем.

[СМЭ]

Вы все правильно сделали - 1пост. если расчеты за 1 кв. прошли по нулям.
Пени не будет, получится так:
Апрель
начислено расходы возмещено ФСС платить
12153 73672 0 - 61519 т.е. вам должны

Май
10815 0 0 -50704 все ещё вам должны

Июнь
8674 0 20251 -21779 все ещё вам должны

Вы будете должны и начитают вам пени только если по результатам 1 квартала большой долг. Они почему-то возместили вам только 20251 вместо 73672. Не было ли у вас долга? Подставьте свои данные за 1 кв-л и посмотрите что получится.

[Наполеон]

Они почему-то возместили вам только 20251 вместо 73672. Не было ли у вас долга?

Нет, долга не было, мы на общем режиме налогообложения и мне в ФСС объяснили, что они возместят лишь 20251 р (не знаю, как они пришли именно к этой сумме), а остальное мы просто не должны платить, пока не возместим весь болничный. А в первом квартале мы четко заплатили всё, что начислили.

[СМЭ]

Значит у вас все в порядке. Пени не будет и останется долг за ФСС. Они по-видимому прибросили сколько у вас будет начислено во 2 квартале + сделали запас для себя любимых (ещё на 3 квартал) и вернули эту небольшую сумму.
Вы прибрасывайте для себя что получается с начала года в форме таблички и платите им тогда, когда будет уже надо.

[Катюша2012]

А что пишется в строке - задолженность за исполнительнм органом Фонда ( за счет превышения расходов; за счет перплаты по ЕСН?)Откуда я могу узнать нсть ли она?

[yanich]

Обычно пишут за счет превышения расходов

[Катюша2012]

Обычно пишут за счет превышения расходов

А откуда я узнаю - мы превышали расходы или нет?

[СМЭ]

У Наполеона явно превышение расходов. А у себя посмотрите, если вы им лишнего не платили, то тоже превышение расходов. Сделайте выборочку для себя если пока трудно разобраться.
Вроде того
Начислено - Расходы - возмещено ФСС = надо платить за месяц
Если заплатили больше чем получилось, то переплата.
А если "надо платить" получится с минусом, то превышение расходов.