Как правильно сторнировать?

[Лулусик]

Здравствуйте!!! Подскажите, пожалуйста, как правильно сторнировать проводку. Дело в том, что на начало года у бюджетного учреждения был остаток на неправильном счете. К - 1. 302.19, а должно было быть - К - 1.302.22. Какой счет правилно нужно использовать в Дебете. Счет 00 нельзя, т.к. этот счет не используется в течение года. Счет 401.03 тоже использовать нельзя. А если использовать счет 401.01. то увеличиваются оборы на этом счете. Подскажите, пожалуйста...

[Мышь... серая...]

Лулусик, Вы только на начало года хотите исправить? А как же быть с проводками в течение прошлого года? Раз у Вас кредиторка на 302.19 числится, значит Вы неправильно Учитывали и аванс и поступление НФА

[Лулусик]

Я хочу исправить этим годом, а то что неправильно, я знаю. И теперь думаю как правильно отсторнировать эту проводку уже в этом году.

[Мышь... серая...]

Лулусик, так какую "эту" проводку Вы хотите сторнировать?

[Лулусик]

Кредит 1.302.19 на кредит 1.302.22 (выдали деньги по статье 340, а приобрели и материальные запасы, и основные средства. Знаю что нецелевое использование)

[Лулусик]

Денежные средства перечислили по статье 340, из-за этого висит задолженность по статье 310...

[Мышь... серая...]

Лулусик,

Кредит 1.302.19 на кредит 1.302.22

я понимаю, что Вы желаете видеть сальдо на 302.22. Но Вы же хотите сторнировать что-то? Я и спрашиваю, ЧТО Вы хотите отсторнировать, какую проводку?

[Аноним]

Мышь... серая... Поражаюсь Вашему терпению. Думаете, удастся ? А по-моему, безнадега...

[Мышь... серая...]

Аноним,

[Лулусик]

Может я не так объяснила. Хорошо. Рассмотрим другой пример. В прошлом году Организация выставила счет за коммунальные услуги статья 223. Счет в программу занесли неправильно. Дали неправильную проводку Д-1.401.01.223 К-1.302.08.730 на сумму 1000 руб.
Д - 1.302.06.830 К- 1.304.05.223 Оплатили за коммунальные услуги 500 руб. На начало года кредиторская задолженность по счету 1.302.08.730 по статье 223

[Мышь... серая...]

Лулусик, в данном случае сторнируется проводка датой обнаружения ошибки (можно и сейчас)

Д-1.401.01.223 К-1.302.08.730

Даете правильную тем же числом.
И мне как-то странно, что при формировании баланса за год, бухгалтер не заметил кредиторку на 302.08.

[VLDMR]

И мне как-то странно, что при формировании баланса за год, бухгалтер не заметил кредиторку на 302.08.

Угу. А еще более странно не увидеть дебиторку на 302.06.

[Мышь... серая...]

VLDMR, я сначала написала про

дебиторку на 302.06

, потом убрала. Подумала не стоит запутывать человека