Налоговый агент по прибыли
Подскажите, пожалуйста, как отразить в учете налог на доходы иностранной организации, уплаченный в бюджет за счет собственных средств?
Мы (ООО российское) выплачиваем агентское вознаграждение иностранной компании. в Договоре ничего не сказано про налоги, платим им всю сумму по договору. Соответственно НП как агенты платим за счет сосбственных средств.
Д 99 - К 68.4?
или можно
Д 91.2 (не принимаемые для НУ) - К 68.4?
Дебет с кредитом не сходится, а человек с человеком всегда сойдется.
я бы такД 91.2 (не принимаемые для НУ) - К 68.4?
в МИФНС не зарегистрированы или представительства нет ли?на доходы иностранной организации
Нет, представительства нет. Иностранцы зарегистрированы в Польше, там и работают, мы им периодические перечисляем вознаграждение.
Я тут подумала и решила, наверное, правильнее будет в учете сделать так
Д 99 К 68.4
Дебет с кредитом не сходится, а человек с человеком всегда сойдется.
А соглашения об избежании двойного налогообложения у нас с Польшей точно нет?
Соглашение есть, считаем налог по льготной ставке 10%. Вопрос в том, как его отразить в БУ.
Дебет с кредитом не сходится, а человек с человеком всегда сойдется.
ну вообще-то вы должны удержать налог из их доходов
между тем фактом, что в договоре ничего не сказано про налоги и выплатой полной суммы по договоре никакого соответствия и в помине не наблюдается. посему при следующей выплате дохода - удержать налог и с предыдущих выплат.Мы (ООО российское) выплачиваем агентское вознаграждение иностранной компании. в Договоре ничего не сказано про налоги, платим им всю сумму по договору. Соответственно НП как агенты платим за счет сосбственных средств.
мда, а откуда такая уыеренность, что выплата агентского вознаграждения облагается у нас налогом на прибыль:
l дык сослались на соглашение об избежании , 10 % ?облагается у нас налогом на прибыль:
Возможно формулировка "агентское вознаграждение" не совсем корректна, просто именно так она обозначено в договоре. Мы платим за разработку нового издания, то есть выплачиваем авторское вознаграждение иностранной компании. А такие выплаты в соответствии с НК облагаются налогом.
Дебет с кредитом не сходится, а человек с человеком всегда сойдется.
Пилкин Вася, ну не цепляйся к фразе, в данном случае иностранная компания получает доход, и в "избежании дв налогообл" сказано под 10 %
а 110-ФЗ не подойдет?
то есть статьи 309 и 310?
Пилкин Вася, специально для тебя: статья 309 НК РФ пункт 1 подпункт 4 "доходы от использования в Российской Федерации прав на объекты интеллектуальной собственности. К таким доходам, в частности, относятся платежи любого вида, получаемые в качестве возмещения за использование или за предоставление права использования любого авторского права на произведения литературы, искусства или науки, включая кинематографические фильмы и фильмы или записи для телевидения или радиовещания, использование (предоставление права использования) любых патентов, товарных знаков, чертежей или моделей, планов, секретной формулы или процесса, либо использование (предоставление права) использования информации, касающейся промышленного, коммерческого или научного опыта"
Вот под эту статью наши выплаты и попадают.
Дебет с кредитом не сходится, а человек с человеком всегда сойдется.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
Сообщение от degna
