ООО продало автомобиль физ.лицу

[малинка]

ООО продало автомобиль физ.лицу.Автомобиль снят с учета и полностью оплачен физ.лицом.НДС в бюджет заплатили.По договору, если машине потребутся ремонт в теч. 1 месяца, то ООО возмещает физ.лицу сумму затрат на этот ремонт в пределах определенной суммы, документы о расходах на ремонт физ.лицо предоставляет.НДС к вычету с суммы компенсации не берем,т.к. с/ф физ.лицо не предоставляет.
1.Можно ли взять в расходы при расчете налога на прибыль всю сумму компенсации?
2.Надо ли удержать и уплатить НДФЛ за физ. лицо, с дохода в виде такой компенсации?

[Денис В.]

1.Можно ли взять в расходы при расчете налога на прибыль всю сумму компенсации?

имхо, да.
Похожее дело даже было:
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД УРАЛЬСКОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 12 июля 2006 г. Дело N Ф09-5154/06-С7

Из материалов дела следует, что общество на основании договоров купли-продажи от 24.03.2004 N 77, от 17.05.2004 N 57, от 17.05.2004 N 79 реализовало обществам с ограниченной ответственностью "Левинское", "Давиан" 19 комбайнов. В соответствии с условиями указанных договоров общество в течение 1 года обязано осуществлять гарантийный ремонт, обслуживание и безвозмездно устранять неисправности проданных комбайнов.
Поскольку судами установлено и материалами дела подтверждается, что расходы общества, связанные с осуществлением гарантийного ремонта и обслуживания проданных комбайнов экономически оправданны и подтверждены надлежащим образом оформленными документами в соответствии с требованиями Федерального закона "О бухгалтерском учете", вывод судов об обоснованности отнесения данных расходов к расходам для целей налогообложения, является законным и обоснованным.

2.Надо ли удержать и уплатить НДФЛ за физ. лицо, с дохода в виде такой компенсации?

я думаю, нет. Покупатель услуги вы сами. Для вас это затраты связанные с продажей. А для физика это имхо лишь устранение недостатков, не выявленных в момент покупки.