У нас микропредприятие, ООО, в котором 1 человек, он же директор. Он приобрел для себя трудовую книжку за свои деньги, затем взял потраченные 65 р. из банка со своего р/с . Помогите с проводками в программе 1СБухгалтерия. Можно ли использовать сч. 91.2? Нужно ли затем использовать забалансовый сч. 006?
Дебет 10 Кредит 71 -65 руб. дир.отчитался по авансовому отчету
Дебет 006 - 65руб.- оприходован бланк трудовой книжки
Дебет 50 Кредит 51- 65руб. получены наличные в банке
Дебет 71 Кредит 50 - 65руб. выдан перерасход по аванс.отчету
А вот дальше все зависит от того, будет ли бух удерживать из з/платы директора стоимость баланка труд.книжки
Дело в том, что мы торговая организация, сч10, 71 пока не используем. все расчеты безналом. Это было в мае 2006г. у меня были сделаны проводки
Д50 К66.1 - 65 р. ПКО получен займ учредителя на покупку трудовой
Д91.2 К50 РКО - 65 р. потрачены деньги на тр. книжку
Д50 К51 ПКО 65 р. из банка получены деньги
Д66.1 К 50 РКО 65 р. возврат учредителю потраченной суммы
А на забалансовый счет я не оприходовала. Можно ли сейчас это сделать?
оприходовать на 006 можно и задним числом. А почему на 91.2?
В плане счетов по сч 91.2 есть строка - прочие расходы, признаваемые операционными и внереализационными. Вот я и решила, что можно так сделать. Вообще я на тот период имела стаж пол года и вполне могла ошибиться. Сейчас вспомнила про это. Вообще есть в моих проводках какое-то грубое принципиальное нарушение?
Так же и в НК , говоря о внереализационных расходах есть фраза - п.20) другие обоснованные расходы
При выдаче работнику трудовой книжки или вкладыша в нее работодатель взимает с него плату, размер которой определяется размером расходов на их приобретение, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 34 и 48 настоящих Правил (ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 16.04.2003 N 225 (ред. от 06.02.2004)"О ТРУДОВЫХ КНИЖКАХ")
Т.е директор должен внести в кассу 65 руб
У нас директор и учредитель одно лицо. Т.е. неправильно. что мы вернули ему со счёта назад эти 65 р. Тогда какую проводку сейчас я могу сделать - Д50 К.....?
Дебет 70 Кредит 73-65 руб. - удержана стоимость бланка из зарплаты сотрудника
Можно: Дебет 50 Кредит 73-65 руб.
Но только до этого надо сделать
Дебет 73 Кредит 91-1 -65 руб. начислено возмещение стоимости выданного сотруднику бланка трудовой книжки
Спасибо, Sahara.Так и сделаю. удержу из з/п
Подскажите, пожалуйста, а НДС при возмещении затрат сотрудником я должна начислить?
Что-то не понятно, о чем речь?Сообщение от Ol`chik
Ну когда я делаю проводку
Д 73 К 91
нужно делать проводку
Д 91 К 68.2 ?
выдача работнику трудовой книжки не является операцией по реализации бланка трудовой книжки работнику, происходит в рамках исполнения возложенных на работодателя ТК РФ обязанностей
Я вот нашла ссылку
http://www.klerk.ru/articles/?38235
Что вы об этом думаете? НДС не хотелась бы начислять, тем более что у нас безНДСная деятельность.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием