Транспортные услуги

[Sw.Lana]

Мы доставляем товар покупателю, пользуясь услугами транспортной компании. Транспортная компания выставляет нам счет-фактуру на сумму услуг, а мы, в свою очередь, выставляем счет-фактуру на эту сумму покупателю для возмещения транспортных расходов (без накрутки). Подскажите, пожалуйста, правильна ли следующая схема проводок?
Дт 20 - Кт 60 оприходованы транспортные услуги
Дт 19 - Кт 60 учтен НДС
Дт 68 - Кт 19 НДС принят к вычету
Дт 62 - Кт 90-1 выручка от реализации транспортных услуг
Дт 90-2 - Кт 20 списана стоимость услуг
Дт 90-3 Кт 68 начислен НДС
Прибыли в этом случае у нас никакой. Мы только перевыставляем услуги покупателю.

[Маргарита Ник]

без накрутки

Почему?

[Svet@Lana]

При такой схеме проводок должна быть наценка, а также ОКВЭД у вас по предоставлению транспортных услуг.
А если в договоре с покупателем прописать, что ваши расходы по транспортировке являются возмещаемыми... через 76-ой счет можно и без наценки

[Маргарита Ник]

можно и без наценки

Полагаю, нет. Налоговая может придраться!

[Svet@Lana]

В том и прелесть возмещаемых расходов... Мы не проводим их как покупку-реализацию услуг. Мы несем расходы - нам их возмещают... Нет реализации - какая может быть наценка?

[Маргарита Ник]

То есть вы считаете, что в этом случае нет реализации? И с/ф Вы не будете выдавать? И акты?

[Buh_EE]

http://www.klerk.ru/articles/?24664
ИМХО, все понятно написано.
Успехов.

[Sw.Lana]

Маргарита Ник
Без накрутки, потому что, в принципе, мы никаких дополнительных расходов, связанных с отправкой продукции через транспортную компанию, не несем

Buh_EE
Спасибо за ссылку

[Sw.Lana]

Svet@Lana
А не подскажете, какие документы выставляете покупателю для возмещения ваших расходов?

[Lisaya]

ну нет транзитов в налоговом кодексе хоть застрелите, за то в ПБУ есть,что транспортные расходы увеличивают стоимость материалов, товаров.Как вы это обошли?как обойдут это ваши покупатели? Тем более,что у вас есть реализация услуг,есть себестоимость,какое возмещение расходов,когда это чистое предъявление услуги.И наценки тут нет,есть прибыль заложенная в цену услуги.
Либо вариант,транспорные услуги заложены в цену товара=материал(в вашу наценку) и у вас нет реализации, т.к нет транспорта, никакого 90, а только 20.

[Молодой бух]

А что делать, если товар без НДС, а транспортные расходы (ж/д) с НДС?

[Cressis]

То есть вы считаете, что в этом случае нет реализации? И с/ф Вы не будете выдавать? И акты?

Акты однозначно нет, т.к. никаких услуг продавцом товара не оказывается.
Вариант 76 счет, но нужен агентский договор и соответственно агентское вознаграждение, ИМХО отчет агента. Вобщем муторно. Еще вариант учитывать на 41 счете

[Маргарита Ник]

А что делать, если товар без НДС, а транспортные расходы (ж/д) с НДС?

В чем вопрос-то?

[Маргарита Ник]

Прибыли в этом случае у нас никакой. Мы только перевыставляем услуги покупателю

Это Вы как проверяющим объясните?

[Sw.Lana]

Это Вы как проверяющим объясните?

http://www.glavbuh.net/buhychet_uslu...k-pokupatelyu/
Наш случай с возмещаемыми расходами. А это уже будет через 76 счет.