 |
Подскажите пожалуйста, что входит в состав дебиторской задолженности в балансе по строке 240? Возник спор с бухгалтером насчет счета 76.АВ, она утверждает что НДС по авансам не входит в состав дебиторской задолженности, и должен быть отражен как "прочие оборотные активы".
В каких нормативных документах это может быть отражено?
[Сальдо кредитовое по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»]
плюс
[Сальдо кредитовое по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»]
плюс
[Сальдо кредитовое по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»]
плюс
[Сальдо кредитовое по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»]
плюс
[Сальдо кредитовое по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»]
плюс
[Сальдо кредитовое по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»]
плюс
[Сальдо кредитовое по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»]
минус
[Сальдо кредитовое по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам», в сумме, относящейся к краткосрочной дебиторской задолженности]
Best regards, Михаил
А есть какой-нибудь документ где это прописано? Мне надо человеку показать официальную бумагу, чтоб она поверила
Нет
Best regards, Михаил
По-моему, дебетовое сальдо по выше перечисленным счетам.Сообщение от kkudinov
Ой... конечно дебетовое.
Best regards, Михаил
а по строке 620 всё тоже саме тока кредитовое? и плюс сальдо счета 70 кредитовое?
По строке 620 отражается:
сумма строк:
· 620-1 «Поставщики и подрядчики»
· 620-2 «Задолженность перед персоналом организации»
· 620-3 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами»
· 620-4 «Задолженность по налогам и сборам»
· 620-5 «Прочие кредиторы»
Best regards, Михаил
"Главбух", 2006, N 13
"Бухгалтер ошибочно "сворачивает" показатели. В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов и пассивов, статьями прибылей и убытков, кроме случаев, когда такой зачет предусмотрен соответствующими положениями по бухгалтерскому учету (п. 34 ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации", п. 40 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации).
Точно так же бухгалтер не должен "сворачивать" отражаемые в составе кредиторской задолженности авансы (строка 620) и начисленный при их получении НДС. Задолженность продавца перед покупателем по полученному авансу должна быть отражена в полном объеме, иначе отчетность будет недостоверна. Причем логично ввести специальную подстроку. Сумма НДС формирует прочие оборотные активы (строка 270) по аналогии с налогом, начисляемым на дату отгрузки ..."
Подскажите пожалуйсто, надо ли делать закрытие 68 и 69 счета в конце месяца , у нас маленькое ООО ?????
Что вы имеете ввиду под "закрытием" счетов расчетов? Налоги и взносы хотите все в последний день месяца заплатить? Платите.надо ли делать закрытие 68 и 69 счета в конце месяца
после тогокак я делаю в разделе операции в 1С 8.2 действие закрытие месяца то у меня всеравно 68 и 69 счета с сольдом , они разве не закрываются полностью?
а платим мы 28 или 29 числа каждого месяца
kok-viks, вы вообще бухгалтер или кто? По какой причине и куда можно закрыть задолженность только потому, что наступило, например, 30 ноября?у меня всеравно 68 и 69 счета с сольдом , они разве не закрываются полностью?
Это о каких налогах речь?а платим мы 28 или 29 числа каждого месяца
я у вас прошу помощи а не разноски о том бухгалтер я или кто??????????????
Ржу )))
kok-viks, вы какие проводки делаете,когда оплачиваете,например взносы в фонды?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
