помогите с проводками по облигациям

[No angel]

помогите пожалуйста! я бухгалтер новой брокерской компании как оформить правильно проводки по покупки дисконтной облигации от свогео имени но за чужой счет
к примеру :
клиент перечислил на наш счет деньги для приобретения ЦДБ
Д51 / К 76 99100
наша комисия
76 / 80 счет прибыли в нашей стране 100
купили ЦБ
Д 58 / К 51 99000
ожидаемая прибыль клиента по дисконту 48 /76 600
продажа Цб 51 /48 99600
списание балансовой стоимости ЦБ 48 /58 99000
возврат суммы клиенту с прибылью 76/51 99600
это правильно ???

[Денис В.]

ой... это что за проводки такие страшные?
1. комиссия вас как брокера Дт62 Кт90, Дт90 Кт 68 - начислили, Дт76 Кт62 - удержали за счет средств клиента.
2. ценные бумаги клиента на балансе у себя ни в коем случае не отражаете. Если хотите - можно за балансом, но на балансе - ни-ни.

З.Ы. похоже вы оперируете очень старым планом счетов.

[No angel]

План счетов у нас старый в самом деле такой закон в нашей стране, а если ЦБ не отражать у себя на балансе то как провести тогда сумму на расечтный счет ведь клиент перечисляет нам деньги и как оформить перечисление денег с р/с на покупку бумаг

[Денис В.]

Деньги ушли, вы их списали и уменьшили кредиторку перед клиентом. Одновременно можете поставить бумагу за баланс.
А клиент на основании вашего отчета как раз и будет ставить ее себе на баланс.

[No angel]

Деньги ушли, вы их списали и уменьшили кредиторку перед клиентом. Одновременно можете поставить бумагу за баланс.
А клиент на основании вашего отчета как раз и будет ставить ее себе на баланс.

Большое спасибо )) только вот мне все же не ясно как отражать проценты по дисконту 48/76 нпчисляю ежедневно а как потом этот процент списать чтобы 48 счет закрылся (48 по старому плану счетов)

[Денис В.]

что есть

проценты по дисконту

???