Дата начисления НДС и признания дохода

[Lana_SH]

Товар отгружаем в другой город через транспортную компанию, выписываем в момент отгрузки накл.и с/ф. Клиент на накладной ставит фактическую дату получения товара - часто это бывает уже другой месяц. Я начисляю НДС и прибыль на дату отгрузки
Д62 К90,
Д90 К41,
Д90К68.2,
но правильно ли это?
Может быть надо все делать на дату получения товара клиентом?

[Январь]

НДС при отгрузке однозначно надо начислить.
Что касается всего остального, то зависит от момента перехода права собственности. Если никаких специальных положений в договоре нет, то все правильно вы делали. По ГК у вас реализация не при получении покупателем, а при отгрузке.
Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору
1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.
Статья 224. Передача вещи
1. Передачей признается вручение вещи приобретателю, а равно сдача перевозчику для отправки приобретателю или сдача в организацию связи для пересылки приобретателю вещей, отчужденных без обязательства доставки.

[Lana_SH]

В договоре конечно же указано, что право собственности на товар переходит с момента передачи товара Поставщиком представителю Покупателя и подписания Сторонами премо-сдаточного документа.
Наверно, транспортная компания, которой мы отправляем товар (за наш счет) вряд ли является этим представителем?
А как же быть с товаром? Где он должен учитываться - не на складе же у меня.

[Искорка]

Где он должен учитываться - не на складе же у меня.

Товары отгруженные.

[Lana_SH]

Правильно ли я поняла:
1. в момент передачи в транспортную компанию:
Д45 К41
Д90 К68.2
выписываю с/ф, накл.Торг12, начисляю НДС
2. в момент приемки товара (подписания накладной)
Д62 К90
Д90 К45
признаю доход, начисляю налог на прибыль.

Если это так, то реализовать в 1С это довольно трудно

[Январь]

Наверно, транспортная компания, которой мы отправляем товар (за наш счет) вряд ли является этим представителем?

Но перевозчиком то является?
1. Передачей признается вручение вещи приобретателю, а равно сдача перевозчику для отправки
Т.е. имеете право сразу при отрузке
62 - 90.1
90.3 - 68/НДС
90.2 - 41

Кстати,

Д45 К41
Д90 К68.2

если отгрузка через 45, то НДС не на 90, а 76, например.

[Lana_SH]

равно сдача перевозчику для отправки

Да, действительно.
Спасибо
Интересно, что же мои аудиторы имели ввиду, когда писали замечание ...