Отражение НДС с аванса в декларации

[Vladi_mir]

Уважаемые клерки, такая ситуация. Наша фирма (на ОСНО) получила во 2-ом квартале аванс за поставку товара на экпорт. В этом квартале товар поставить не смогли. Нужно ли в декларации за 2-й квартал отражать этот аванс, ведь реализации не было?

[Larik]

Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)

1. Налоговая база, определенная в соответствии со статьями 153 - 158 настоящего Кодекса, увеличивается на суммы:

1) авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Положения настоящего подпункта не применяются в отношении авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с подпунктами 1 и 5 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (по перечню и в порядке, которые определяются Правительством Российской Федерации);

[Vladi_mir]

Так как же все-таки быть с декларацией?

[Bulka]

Не знаю, как с экспортом, но авансовые платежи отражают по строке 140-150 декларации НДС

[Петручо]

Чисто теоритически вы должны подтвердить применение ставки 0%, поэтому мне кажется что стоит заполнить декларацию и заплатить ндс с аванса, а при реализации товара и подтверждении ставки 0%, уплаченный вами с аванса ндс будет возмещён в общем порядке

[Vladi_mir]

С 1 января 2006 г. НДС с авансов по экпорту НЕ ОПЛАЧИВАЕТСЯ!

[AZ 2]

С 1 января 2006 г. НДС с авансов по экпорту НЕ ОПЛАЧИВАЕТСЯ!

А вот свежее подтверждение
http://www.klerk.ru/doc/?80642

[vesnas]

Так там всё говориться о нулевой ставке....
короче,насколько я вас поняла,что в строках 140 и 300 указываются суммы только при 0 ставках НДС

[Andyko]

vesnas, Ваш вопрос перенесен http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=149111
Не путайтесь и не путайте других

[anfisa0001]

Andyko, а я уже испугалась, куда мое сообщение исчезло

[Буськявичус]

И все-таки как на практике вот унас за июнь месяц
К 90,1 - 6841537 К 68.2 1043872
Д 19 1098456

То есть получается 53000 к возмещению

Если добавить счет 62.2

то К 62.2 2111817 отсюда К 68,2 322142
Д 62.2 4799952 отсюда Д 19 729145

И у меня получилось К ВОЗМЕЩЕНИЮ 461836 рублей

Правильно я делаю??

[AZ 2]

Принцип правильный, но арифметика в некоторых местах хромает!