Продали товар цене ниже рыночной более чем 20%

[Владимир280]

Подали товар цене ниже рыночной более чем 20%.
В какой строке в декларации по НДС указывать доначисленный НДС со стоимости этих товаров.

[Andyko]

доначисленный НДС

Самостоятельно?

[Виктория_Гусева]

Подали товар цене ниже рыночной более чем 20%.

А какой алгоритм расчета вы использовали и кому продали товар. Норма 40 статьи относятся не ко всем сделкам, зачем делать пересчет?

[Владимир280]

Самостоятельно?

Да
.

А какой алгоритм расчета вы использовали и кому продали товар. Норма 40 статьи относятся не ко всем сделкам, зачем делать пересчет?

1. Одной организации продали товар по цене 211 р.
2. Другой - тот же товар за 127 р.
(211-127)/211*100% = 40%
3. НДС от 211 - НДС от 127 получили НДС, который нужно доначислить.

[Andyko]

Тогда, имхо, в строку 100, но цель непонятна...

[Виктория_Гусева]

А объем партии, условия поставки, давние партнерские связи и пр. не могут повлиять на цену? Может быть рыночная цена 127 рублей (плюс - минус 20%), а те кому Вы продали по 211, просто Вам противны и Вы им выставили стоп-цену?
Мне кажется, Вам следует узнать цену рынка на точно такой же товар у других продавцов, если этот товар есть на рынке.

[Виктория_Гусева]

Кроме того, при пересчете цен нужно брать средневзвешенную цену, по которой Вы продаете товар. То есть, если у Вашей компании других сделок с этим товаром в течение месяца, например, не было, то
211*1+127*1=338
338/(1+1)=169. Это и будет средневзвешенная цена. От нее и надо рассчитывать отклонение в 20%.
Срок может быть месяц, квартал, производственный цикл или год. Это зависит от специфики товара.

[Владимир280]

Фирма сама запатентовала устройство и щас продает. Чтобы было меньше бумажек (чтобы не было производства), они как-бы покупают их у другой фирмы (По документам сами не изготавливают).
Изделия одни и те же.

А насчет средней цены идея неплохая. Щас посмотрим.

[Виктория_Гусева]

Могу еще порекомендовать посмотреть постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 28.02.2001 по делу № А33-6877/00-СЗ/Ф02-324/01-С1.
Может Вам от поставщика, где вы купили товар, сделать документы, что вы купили чуть-чуть другой товар или дали по товару гарантию не год, а 100 лет, поэтому и цена такая.
Не доначисляйте НДС, мне кажется, что если найдут, то можно будет поспорить, алгоритм расчета в НК не прописан, понятия "непродолжительного периода времени" нет, так что, если речь идет о существенной сумме, то надо бороться. Если о несущественной, то переплатите НДС в бюджет, пусть висит переплата, как и в налоге на прибыль, но декларацию показывать, ИМХО, надо с реальной выручной, а не пересчитанной.
Удачи