НДС при экспорте в Узбекистан - Очень важно!

[Аноним]

Добрый день уважаемые дамы и господа!
У меня следующий вопрос. Дело в том что наш бухгалтер не может дать соответсвующего ответа для решения нашей проблемы((((

Итак:
Во 2 квартале получены деньги - 1100 000 рублей от заказчика в Узбекистане за кабельную продукцию.
Проплачено за кабель 794000 руб в том числе НДС 121 000 руб - российскому изготовителю этого кабеля.
Товар будет готов в 3 квартале. Начисление НДС бухгалтером произведено в размере 168 000 руб без учета ранее уплаченного НДС (121000)
Можно ли оплатить только разницу между 168000 и 121000 ???

Очень прошу Вас дать точный ответ если это возможно... а то уже замучились((( на гаранте нам ответа никто не дал((((

[Тоня]

Что то я не поняла...а с какой суммы начислено 168000?

[Аноним]

C 1 100 000 руб., т.е. с полученных от покупателя предоплаты за кабель согласно договора

[Тоня]

При этом кабель пойдет на экспорт? Откуда тогда 18% ставка с аванса?

[Аноним]

Да Тоня, Вы правы.. кабель идет на экспорт в УЗбекистан

Аванс 1 100 000 р. - 100% предоплата за кабель
Срок изготовления 45 дней
794 000 р - это 100% предоплата заводу-изготовителю в том числе НДС 121 000 р.

Мы посредники т.е.)

Нужно ли учитывать ранее уплаченный НДС 121 000 ?

[Тоня]

Мы посредники т.е.)

А почему НДС со всей суммы аванса, а не со своего вознаграждения? И кто будет являться экспортером по договору?

[Аноним]

Бухгалтер мотивирует решение начисления НДС 18% от всей полученной суммы (1 100 000) тем, что во 2 квартале нет счет-фактуры за кабель поэтому прихода по кабелю он сделать не может. Счет-фактура будет получена по факту изготовления, т.е в 3 квартале.

Вот... )

[Винни-Пух]

У Вас экспортный НДС. Сейчас ничего не делаете, НДС в бюджет не проплачиваете. А в 3 квартале после отгрузки, сдаете декларацию по НДС, где принимаете ее на уменьшение, заполняете раздел 5. Одновременно сдаете документы (Налогоый кодекс статья 165).

[Тоня]

я наверно тупая...не понимаю, каким образом связан НДС, начисляемый продавцом (агентом, комиссионером, кто вы?) с полученных им авансови и входным с/ф от вашего поставщика каблея, которому в свою очередь вы сделали предоплату за будущую поставку. С аванса НДС начислить и уплатить в 2 кв. вы обязаны. И вы собираетесь уменьшить этот налог на входной НДС с аванса, уплаченного поставщику? Так кто в итоге экспортер и я вообще с бухгалтером разговариваю?

[Тоня]

С аванса НДС начислить и уплатить в 2 кв. вы обязаны.

Или не обязаны, если будете экспортировать этот товар. Тогда все действия указаныВинни-Пух

[Аноним]

Бухгалтер настаивает на проплате до 20 июля т.к. он включил 168 000 р. в квартальный отчет. Могут ли быть проблемы если мы поступим как Вы посоветовали?

[Винни-Пух]

Или не обязаны, если будете экспортировать этот товар.




Не обязаны. Это экспортный НДС.

[Аноним]

Тоня, с какой суммы производить расчет НДС?
Я не бухгалтер))) я простой менеджер...

[Аноним]

Или не обязаны, если будете экспортировать этот товар.




Не обязаны. Это экспортный НДС.

Винни-Пух, Тоня


Спасибо за Ваши ответы.

[Тоня]

если будете экспортировать этот товар.

потому и уточнение, просто пыталась выяснить кто будет экспортером, смутила фраза

Мы посредники т.е.)

[Аноним]

потому и уточнение, просто пыталась выяснить кто будет экспортером, смутила фраза

покупаем в РФ, и сами от своей компании продаем в Узбекистан... завод уже ни при чем... т.е. мы экспортируем.. вот

[Тоня]

Тоня, с какой суммы производить расчет НДС?

млин, вы расскажете какой договор с узбеками и кто будет оформлять вывоз? Купля-продажа, вы экспортер, тогда с экспортного аванса не платите ничего. Интересно, а зачем вся эта кухня менеджеру...

[Тоня]

опередили Ничего не платите по 2 кв., бухгалтер не прав, ст. 154 НК и начинайте собирать документы по 165.

[Аноним]

Наш бухгалтер не занимался экспортными сделаками и не может дать внятного ответа. Поэтому ищем решение проблемы)

[Винни-Пух]

Бухгалтер настаивает на проплате до 20 июля т.к. он включил 168 000 р. в квартальный отчет.



168000 р. не надо начислять. Она начислила с воздуха что-ли. Вы же будете грузить в 3 квартале. И в эспортной счет-фактуре НДС 0%. А на возмещение примите 121000 р. (после отгрузки!!!).

[Тоня]

Наш бухгалтер не занимался экспортными сделаками и не может дать внятного ответа.

Поэтому посоветуйте прочесть ст.154 п.9, все когда-то не занимались экспортом.

[AndyGr]

Поэтому ищем решение проблемы)

Или поищите другого бухгалтера