Имущество с 2006 без амортизации!!

[Irochka]

Организация существует с 2006г. Уставный капитал 80 тыс. был внесен имущественным вкладом (компьютер, принтер, факс, мебель, холодильник…) Все это время сдавалось имущество без учета амортизации. При этом баланс сдавался так, что имущество в ОС не числилось и амортизация не начислялась. 80 тыс. ставились в только в 210 строку – «Запасы».

Мне передали эту организацию. И теперь стоит вопрос – как же сдавать баланс за 2 квартал ?? - уточнять все балансы и затраты переносить в ОС и начислять амортизацию??
а как быть с расчетами по имуществу – их тоже все уточнять? (не была начислена амортизация). Пожалуйста, помогите. У меня уже голова пухнет. Что сейчас делать?

[Настя Пушистая]

Балансы не уточняются во-первых. А почему ставили в балансе в стороку 210? Если не ошибаюсь нужно было его учесть на 08 счете и по строке 130 баланса. Пока не переведено на 01 счет налога на имущество нет.
А что мешает новому собственнику начать амортизировать самому с даты передачи организации?

[jul-2000]

А Вы уверены, что это не правильно? Как раз с 2006 года по ПБУ 6/01 имущество стоимостью не свыше 20 тыс. руб. (или другого лимита, установленного фирмой) могут отражаться в составе МПЗ. Посмотрите учетную политику фирмы и стоимость компа-принтера-факса-итд.

[Настя Пушистая]

Ну если речь об амортизации шла, можно предположить что имущество все-таки более 20000 стоит. Или все-таки учтено в cоставе МПЗ? Irochka, уточните.

[Шмымзик]

Если стоимость им-ва отражалась в 210 строке баланса - можно предположить, что оно было учтено как МПЗ.

[Sofia_2]

Подскажите, а если у ОС ввели в эксплуатацию 08.2005г.срок службы 12 месяцев, амортизация начислялась только 4 месяца, затем почему-то предыдущий бухгалтер перестал начислять амортизацию, и теперь на балансе висит остаточная стоимость ОС. Подскажите, что делать? Фирма идет на закрытие, и уже 4 месяца почти ни каких движений нет.

[jul-2000]

Варианты:
1. Консервация ОС
2. Бухгалтеру перестали платить з/п и она перестала вести учет
3. Попытаться спросить предыдущего бухгалтера.

[Шмымзик]

4. До бухгалтера наконец дошло, срок службы у ОС не может быть 12 месяцев (лизинг не рассматриваем). А потом ей перестали платить и она не стала вносить исправления в учет...

[Sofia_2]

А как-же мне списать остаточную стоимость, если фирма уже практически не работает?

[Шмымзик]

Остаточную стоимость можно списать при выбытии ОС.

[Irochka]

Имущество разной стоимости от 5000 до 35000.

[Над.К]

Все это время сдавалось имущество без учета амортизации

Это про декларацию по налогу на имущество? Там что, значилось 80 тыс, и налог платился с 80 тысяч?

уточнять все балансы

Балансы не уточняются. Все исправления делаются в периоде обнаружения ошибки.
Что за имущество стоимостью 35 тыс?

[Irochka]

35 тыс стоит набор мебели

с имущества стоимостью 80тыс (имуществом внесен УК) начислялся налог

[Над.К]

И на этот налог уменьшался налог на прибыль? А что в учетной политике по БУ прописано про отнесение имущества к ОС?

[Irochka]

а учетной политики у них вообще нет, а прибыль была нулевая - доходы меньше расходов

[Над.К]

а прибыль была нулевая - доходы меньше расходов

Ну, значит убыток завышен, а он в дальнейшем может необосновано уменьшить налогооблагаемую прибыль.
Переделывать все равно придется. Сделайте задним числом учетную политику, где пропишите, что имущество 10 тыс и меньше в БУ списывается как МПЗ. Исправьте проводки текущим периодом, пересдайте налог на имущество и налог на прибыль. Можно, конечно, и все имущество, стоимостью хоть 100 рублей, относить в ОС, но зачем?

[Irochka]

хорошо, спасибо, можно я еще попозже обращусь к вам с этим вопросом?

[Над.К]

Можно, но зачем обращаться именно ко мне? У нас много замечательных специалистов, которые могут ответить Вам

[Irochka]

[QUOTE=Над.К;51232068] Балансы не уточняются. Все исправления делаются в периоде обнаружения ошибки.
QUOTE]

А что значит в периоде обнаружения. Я завтра думаю отправить баланс за второй квартал с исправлениями (за первый и предыдущие, как мне уже сказали вы и Настя Пушистая, балансы не уточняю) по почте, чтобы лишних вопросов не было. А сопроводительное письмо вида "в связи с обнаруженной ошибкой в балансе произошли изменения - мол, примите к сведению...") нужно нужно вложить в конверт? Или не делать этого, чтобы камералка не докопалась?
Спасибо за ответ.

[Над.К]

отправить баланс за второй квартал с исправлениями

Это как? Не поняла. Вы уже сдали баланс за 2 квартал а теперь его исправляете?